Se alguém ajuda regularmente com a casa e não está registrado, este é um trabalho ilegal. O empregador é responsável por registrar a empregada doméstica como minitrabalhador. Em nossa entrevista, o especialista em verificação de custos explica quais são os custos do registro e quais podem ser reclamados para fins fiscais.
Pergunta: Quanto custa registrar sua própria empregada doméstica?
Perito em verificação de custos: Não se pode dizer isso de forma generalizada , pois os custos são sempre calculados a partir dos rendimentos da empregada doméstica ou do seu salário. Dependendo do montante dos rendimentos, diferentes montantes devem ser pagos à administração fiscal.
Uma distinção deve ser feita primeiro aqui
- se a ajuda doméstica ganha menos de 450 euros
- se a ajuda doméstica ganha mais de 450 euros
O limite do minitrabalho foi um critério importante, visto que existe uma relação de trabalho sujeita a seguro social de valor superior a 450 euros, para a qual é necessário um registo completamente diferente e para o qual surgem custos completamente diferentes.
O registo para rendimentos inferiores a 450 euros é efectuado no mini-centro de empregos em Essen. Isso também pode ser feito online, apenas seus próprios dados e os dados do funcionário são necessários.
Os custos para o empregador privado chegam a no máximo 14,8% dos salários . Dependendo da situação (dispensa do seguro de pensão), também podem ser menores.
As despesas com ajuda doméstica são parcialmente dedutíveis do imposto
Como empregador privado, no entanto, até 20% das despesas totais com o trabalho doméstico podem ser reclamados em sua própria declaração de impostos. No entanto, isso só é possível até um máximo de 510 euros por ano.
Se ganhar mais de 450 euros , trata-se de uma relação de trabalho regular sujeita a contribuições para a segurança social. A empregada doméstica deve então ser registrada na companhia de seguro de saúde e as contribuições para o seguro de saúde e pensão devem ser pagas integralmente.
Os custos resultantes dependem das circunstâncias exatas da relação de trabalho e do empregado, mas você pode contar com pelo menos cerca de 20% a mais sobre o salário bruto. A empregada doméstica, então, também tem que pagar impostos pelo seu emprego e, no final, só obtém seus salários líquidos, que estão bem abaixo dos salários brutos.
Exemplo de custo da prática
Temos uma empregada doméstica que recebe 200 euros por mês pelos trabalhos de limpeza da casa e pequenos trabalhos de manutenção do nosso jardim.
O salário para empregada doméstica é de 200 euros por mês.
| atividade | Custos únicos |
|---|---|
| Contribuição de 5% para seguro saúde | 10 euros |
| Contribuição de 18,6% para seguro de pensão | 37,20 EUR |
| Contribuição de 1,6% para seguro de acidentes | 3,20 EUR |
| 0,9% de contribuição U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% de contribuição U2 | 0,38 EUR |
| 2% de imposto de taxa fixa (imposto de renda fixa) | 4 euros |
| Participação do empregado no seguro de pensão (paga ajuda doméstica) | menos EUR 27,20 |
| Total a ser pago mensalmente | 29,38 EUR |
| Portanto, parte dos salários | 14,69% |
Este exemplo de custo é um cálculo baseado em necessidades individuais. Em outros casos (salários diferentes, requisitos diferentes), os custos para o empregador também podem ser diferentes.
No nosso exemplo, a empregada doméstica também tem de pagar quantias - nomeadamente, 27,20 euros por mês para o seguro de pensões.
No entanto, em certas circunstâncias, ela também pode ser isenta do seguro de pensão obrigatório - então, nenhuma contribuição para a pensão é devida para a ajuda doméstica. O empregador paga então uma taxa fixa adicional de apenas 5% sobre o rendimento.
Neste caso, entretanto, nenhuma provisão adicional é feita para a pensão de ajuda ao lar.
Pergunta: Quais são os requisitos para meus custos como empregador?
Especialista em verificação de custos: há algumas coisas a considerar aqui:
Faz sentido registrar ajuda doméstica, apesar dos custos adicionais
- seja um mini emprego (máximo de EUR 450 por mês ou EUR 5.400 por ano)
- que salário ganha a empregada doméstica
- se as contribuições para o seguro de pensão estão sendo pagas ou se a empregada doméstica solicitou uma isenção do seguro de pensão obrigatório
- se a empregada doméstica tem seguro social legal (outra atividade, seguro familiar, etc.)
- se o imposto sobre o salário é pago à vista ou é cobrado de acordo com as características do imposto sobre o salário da administração fiscal responsável
Pergunta: Quanto posso deduzir do meu imposto mensalmente?
Especialistas em verificação de custos: Basicamente, você pode reclamar 20% das despesas totais contra impostos - no entanto, isso é limitado a um máximo de 510 euros por ano (equivalente a 42,50 euros por mês).
No exemplo acima, a soma das suas despesas seria de EUR 200 + EUR 29,38 custos, ou seja, EUR 229,38. Você pode reivindicar EUR 42,50 deste na sua declaração de imposto como pessoa física.
Pergunta: O que mais devo considerar?
Verificador de despesas: Ao se registrar como miniempregadora, a empregada doméstica também tem direito a férias e direito à continuação do pagamento em caso de doença . Não se esqueça disso e sempre leve isso em consideração ao planejar sua própria apresentação.
Se necessário, você deve procurar um substituto para o tempo de inatividade ou desistir do serviço.
Deve-se notar também que existe um salário mínimo na Alemanha . Atualmente, custa EUR 9,19 por hora. A partir de 1 de janeiro de 2020, será aumentado para EUR 9,35.
O que acontece se a empregada doméstica não estiver legalmente segurada (co-segurada, etc.)?
Perito em verificação de custos: Assim, você, como empregador, não precisa pagar os custos de taxa fixa de 5% para as contribuições para o seguro saúde.
Pergunta: Vale a pena registrar-se?
Perito em verificação de custos: Você tem que inverter esta questão: Vale a pena não registrar a empregada doméstica?
Pode responder a isso com um claro “não” - isso seria trabalho ilegal e uma multa de até EUR 5.000 pode ser imposta a particulares. Você pode limpá-lo por um longo tempo.
Os custos incorridos para o empregador e o esforço burocrático são desproporcionais às possíveis penalidades.
Se a empregada doméstica se lesionar no trabalho também existe o risco: como empregador que não trabalha, tem a obrigação de pagar os custos decorrentes do acidente. No pior caso, isso pode significar pagamentos de pensão vitalícia.
