Os pais economizam impostos quando compram um apartamento barato para seus filhos, por exemplo, B. alugar como apartamento de estudante. Isso torna a compra de uma pequena propriedade um pouco mais fácil como uma pensão adicional.
Não é fácil para estudantes e jovens profissionais do mercado imobiliário. Os apartamentos para alugar são raros e frequentemente muito caros nos centros econômicos. Muitos pais, portanto, sustentam seus filhos adultos financeiramente. Mas em vez de transferir algumas centenas de euros de subsídio de aluguel mês após mês, muitas vezes é mais lucrativo a longo prazo comprar uma pequena propriedade e alugá-la aos jovens por um preço baixo. A propriedade não é apenas um excelente investimento e um plano adicional de reforma. Os pais também podem economizar muitos impostos com esta solução.
Alugue um apartamento, reduza a carga tributária
A renda de aluguel é tributável. Mas isso também significa que os proprietários podem deduzir os custos incorridos do imposto. As despesas relevantes, como aquisição e manutenção, podem ser muito diversas em um apartamento alugado e frequentemente excedem o aluguel recebido, especialmente se o imóvel for alugado a baixo custo para um membro da família. Na declaração de imposto de renda, a perda com o aluguel pode ser compensada com a receita de vínculo empregatício. “O aluguel barato para crianças pode reduzir a carga tributária geral sobre os pais”, explica Uwe Rauhöft, diretor-gerente da Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine eV (BVL).
Um exemplo de cálculo: A vantagem fiscal específica depende da taxa de imposto marginal individual. Suponha que um pai solteiro tenha uma renda de 40.000 euros em 2016 sem alugar, com uma taxa marginal de imposto de 37%. “Com uma perda de 5.000 euros no aluguel, ele tem uma vantagem fiscal de 1.830 euros”, calcula Rauhöft. Graças a esta redução de impostos, o gasto financeiro para o pai auxiliar na compra de um imóvel para aposentadoria é reduzido.
Requisito para alugar
Uma condição importante para que a administração fiscal reconheça a despesa: “O contrato de aluguel deve ser celebrado e executado como se fosse um estranho”, enfatiza Rauhöft, do BVL. Isso significa em detalhes:
- É necessário um contrato de locação por escrito. Deve ser ilimitado.
- Os pagamentos de aluguel são regular e pontualmente transferidos para a conta.
- O inquilino também paga integralmente todos os custos acessórios usuais.
- O senhorio elabora atempadamente uma declaração de encargos de serviço.
Se os contratos de aluguel forem claramente regulamentados, a criança pode até pagar o aluguel com a manutenção que recebe dos pais.
Os proprietários só podem dar preferência aos seus familiares em termos de renda. Mas tenha cuidado: se você pedir muito pouco, arrisca sua vantagem fiscal. O aluguel deve ser de pelo menos 66% do aluguel comparativo local. Aplica-se o aluguel morno, incluindo custos acessórios. Se o aluguel estiver abaixo dos 66% exigidos, a administração fiscal reduzirá a dedução do imposto.
Custos dedutíveis
- Custos de aquisição: quem aluga um imóvel (construído em 1925 ou mais tarde) pode dar baixa de 2% dos custos de aquisição (excluindo o imóvel) por ano por uma vida útil de 50 anos. Se um imóvel custar 200.000 euros, 4.000 euros podem ser amortizados por ano.
- Custos adicionais na compra de uma casa : Não só o preço de compra, mas também os custos adicionais da compra são considerados como custos de aquisição: taxa de corretagem, honorários notariais, taxa de transferência de imóveis, despesas com avaliadores ou advogados.
- Despesas comerciais : Os proprietários podem deduzir imediatamente muitas despesas na totalidade. Isso inclui imposto sobre a propriedade, juros sobre o empréstimo hipotecário, viagens para o imóvel alugado, despesas relacionadas ao aluguel (corretor, administração de imóveis, assessoria jurídica). O mesmo se aplica a participações em associações de proprietários.
- Esforço de manutenção: Todas as medidas de reparação, renovação e modernização devidas podem também reduzir a carga fiscal - quer se trate de um termóstato com defeito ou se vai ser instalado um novo sistema de aquecimento.
Caso especial vovó apartamento
O modelo de economia de impostos também funciona se você criar espaço adicional em sua própria casa? “Tem que ser um apartamento trancado”, enfatiza Uwe Rauhöft. O quarto do sótão convertido sozinho não é reconhecido, mas o apartamento da vovó ou a extensão com entrada separada, cozinha e banheiro sim. Os beneficiários não precisam ser seus próprios filhos. Existem vantagens fiscais mesmo se o colega do clube puder viver mais barato ou se a avó se mudar para o apartamento vazio da avó.
Aluguel por temporada, Airbnb and Co.
Aluguel por dia? "Your-Best-Home.net" faz 3 perguntas a Inka-Marie Storm, consultor jurídico chefe da Haus & Grund Germany:
Quando os proprietários podem alugar seus apartamentos ou quartos individuais para turistas por um curto período de tempo?
Em metrópoles atraentes, muitos proprietários de imóveis agora alugam quartos ou apartamentos inteiros para viajantes por alguns dias ou semanas via AirBnb. Algumas cidades (como Berlim, Munique e Hamburgo), portanto, proibiram a apropriação indébita. O aluguel nem sempre é um tabu: a proibição geralmente se aplica apenas ao aluguel de propriedades inteiras. Se os anfitriões moram com os visitantes pagantes e os proprietários usam mais da metade do apartamento, nada impede que eles sejam alugados. No entanto, os proprietários de apartamentos devem esperar resistência de sua comunidade. Na declaração de divisão ou por maioria de votos, a comunidade pode proibir ou restringir aluguéis a turistas. Os inquilinos precisam da aprovação do proprietário, caso contrário, correm o risco de rescisão.A licença de sublocação no contrato de aluguel não inclui o aluguel para turistas (BGH, VIII ZR 210/13).
Quando os impostos são devidos?
Qualquer pessoa que ganhe renda de aluguel deve declarar isso em sua declaração de imposto. O lucro é tributável: os proprietários podem deduzir despesas com a limpeza da roupa de cama ou consumo de energia elétrica, por exemplo. Existe também um limite de isenção: os proprietários que alugam temporariamente o seu apartamento ou casa ocupada pelo proprietário e ganham não mais de 520 euros por ano não pagam quaisquer impostos. Os proprietários que oferecem regularmente várias propriedades em grande escala têm de pagar impostos sobre o comércio. O aluguel de curta duração para turistas não é considerado comercial, decidiu o Tribunal Fiscal Federal (XB 42/10).
Quem paga pelos danos?
Qualquer pessoa que sublocar sua casa deve fazer um seguro de responsabilidade civil. Se um convidado se ferir no apartamento, ela assume. Por exemplo, quando alguém é ferido por uma prateleira que caiu mal protegida. Se um hóspede quebra algo ou rouba algo, os anfitriões, por outro lado, muitas vezes ficam com o dano causado. Isso ocorre porque o seguro residencial privado geralmente não paga por apartamentos que são sublocados. Se você deseja sublocar regularmente, deve verificar a cobertura do seguro e possivelmente aumentá-la.
