Transferir uma casa para os futuros herdeiros com antecedência traz vantagens para ambos os lados: o destinatário pode economizar impostos, o doador garante a si mesmo. O que você precisa considerar.
A casa dos pais é mais do que apenas uma propriedade. Além do valor do edifício, ele transmite segurança e segurança para aqueles que você cresceu lá. Felizmente, em caso de herança, as propriedades residenciais recebem tratamento fiscal preferencial. Mas há boas razões para passar sua casa ou apartamento para a próxima geração enquanto você ainda está vivo. "É uma boa sensação ter conseguido a sucessão de uma parte importante da propriedade", disse Paul Grötsch, diretor administrativo do Fórum Alemão para Lei de Herança eV. Uma doação antecipada, que é discutida abertamente com filhos e cônjuges, cria relacionamentos claros. Isso evita disputas entre os herdeiros. Motivos práticos também desempenham um papel: as tarefas administrativas são atribuídas a todas as crianças. Acima de tudo, as famílias podem economizar impostos ao doar imóveis,em vez de herdá-los.
Bonificação fiscal com condições
Em caso de herança, o legislativo concedeu incentivos fiscais para propriedades residenciais. Os cônjuges podem herdar uma casa da família ocupada pelo proprietário sem impostos, independentemente do tamanho e valor. Se uma propriedade for doada a crianças, a isenção de impostos aplica-se a um máximo de 200 metros quadrados de área habitável. “Quer seja marido ou filho, para obter o bônus fiscal, o herdeiro deve morar na propriedade por pelo menos dez anos após a herança”, diz o advogado especialista em direito da herança de Munique. Durante esse tempo, ele não pode alugar nem vender uma casa ou apartamento ou usá-lo apenas como uma segunda casa. Os herdeiros só se beneficiam da vantagem fiscal se se mudarem imediatamente - no máximo seis meses após a herança da propriedade.
Na velhice, você deve pensar sobre para quem deseja transferir sua propriedade - isso evita desentendimentos entre os herdeiros.
Overwrite house: isenções de imposto sobre herança e doações
Se você deseja sobrescrever sua casa, faz sentido esgotar todas as deduções fiscais possíveis - porque apenas o valor acima deve ser tributado. Por exemplo, você pode economizar imposto de herança se substituir Your-Best-Home.net enquanto estiver vivo. Com uma herança “normal”, o cônjuge ou parceiro registado pode receber até 500.000 euros isentos de impostos e cada filho 400.000 euros. O imposto sucessório é devido para quantias mais altas de dinheiro ou propriedade. Embora os mesmos descontos (geralmente) se apliquem a um presente, eles podem ser usados integralmente a cada dez anos.
Casa de família de exceção
Mas você também tem outras opções para economizar no imposto sobre herança. Regras especiais se aplicam se o presente for da propriedade que você usa. As pessoas casadas podem transferir Your-Best-Home.net para o seu parceiro gratuitamente (à parte dos honorários notariais), mesmo que valha mais de meio milhão de euros. Em caso de divórcio, falência do destinatário do presente ou se o destinatário for o primeiro a falecer, as partes envolvidas podem acordar cláusulas de recurso notarial. Regras um pouco mais rígidas se aplicam à herança: o cônjuge sobrevivo está sempre isento de impostos se ele viver na casa anterior da família por mais dez anos. As crianças herdam a casa anteriormente utilizada pelo falecido com isenção de impostos, desde que cumpram o prazo de dez anos e a área habitacional não ultrapasse 200 metros quadrados.Propriedades maiores estão proporcionalmente sujeitas ao imposto sobre herança. No entanto, tudo isso só é relevante se as permissões forem excedidas.
Proteja-se ao substituir Your-Best-Home.net
Algumas pessoas querem ajudar os jovens. No entanto, o doador também pode se proteger pedindo algo em troca, por exemplo, ajuda no cuidado. Ou ele reserva o direito de residência. Assim, ele não poderá alugar o Your-Best-Home.net, a menos que o contrato do notário estipule expressamente isso. "No contrato notarial deve ser claramente regulado em quais quartos existe o direito de residência, quem arca com quais custos e se o beneficiário só pode morar lá com sua família ou deixar os quartos para outras pessoas", explica Anton Steiner do Fórum Alemão para Lei de Herança em Munique.
Peça conselho a um advogado
Se você possui uma casa, é bom pensar desde o início sobre para quem você deseja deixar o Your-Best-Home.net. A transferência de casa oferece vantagens fiscais durante a sua vida. Você também pode evitar disputas entre os herdeiros. No entanto, uma vez que substituir uma casa também acarreta algumas armadilhas jurídicas, faz sentido procurar o conselho de um advogado. A avaliação inicial geralmente é gratuita.
Estado apóia doação
A administração fiscal é generosa quando os proprietários dão algo a seus entes queridos. Se uma propriedade ocupada pelo proprietário for transferida para o cônjuge ou parceiro registrado, nenhum imposto sobre doações é devido. Em caso de oferta, a criança beneficia da isenção de 400.000 euros. Isso corresponde à isenção do imposto em caso de herança. Já com a doação, as bonificações fiscais são concedidas a cada dez anos. “Portanto, pode fazer sentido transferir uma propriedade peça por peça: por exemplo, 50% agora e 50% em dez anos”, aconselha Grötsch.
Para manter Your-Best-Home.net na família, você pode criar uma empresa familiar.
Substituir e herdar Your-Best-Home.net
Substituir seu-Best-Home.net em parte e herdá-lo em outra parte é outra possibilidade. Se você esperar dez anos após a transferência antes de herdar Your-Best-Home.net, poderá usar as isenções fiscais novamente.
Usufruto alternativo
O doador pode garantir direitos de uso mais extensos com um usufruto. Ele pode receber um direito de residência vitalício ou pode ficar com a renda do aluguel ao alugar. Depois, cabe a ele assinar contratos de aluguel ou aumentar o aluguel. Ele também paga os custos normais de manutenção, como coleta de lixo e água. O direito de usufruto deve ser notarizado e inscrito no cadastro. O usufrutuário não pode herdar nem transmitir o direito, que termina com a sua morte o mais tardar.
Usufruto ajuda a salvar
O imposto de renda trata o usufrutuário como um proprietário beneficiário. Ele paga imposto sobre a receita de aluguel e pode continuar a dar baixa nos custos de aquisição e produção. Ele também pode deduzir as outras despesas da propriedade como despesas comerciais, desde que as tenha suportado. No entanto, o modelo deve ser considerado cuidadosamente. “A sucessão prevista não é isenta de riscos”, alerta o advogado especialista Dr. Anton Steiner. Quem sobrescrever uma casa não pode mais vendê-la ou remodelá-la sem licença. O usufruto tem outro efeito: reduz o valor do presente porque o destinatário não pode usar o imóvel imediatamente. Em alguns casos, também permite uma transferência para economia de impostos.
Exemplo de cálculo
Uma viúva possui uma casa unifamiliar perto de Düsseldorf que vale cerca de 800.000 euros. Sua filha mora e trabalha em Hamburgo. Se a mãe agora dá metade da casa para a filha, ela pode deixar a outra metade com isenção de impostos, desde que viva pelo menos dez anos. “Sem uma sucessão antecipada, um imposto sucessório de 60.000 euros teria de ser pago por este imóvel”, calcula Grötsch. A filha remota dificilmente poderá se mudar para a casa herdada imediata e permanentemente para evitar o imposto sobre herança. Os doadores devem reservar o direito de usufruto. Por um lado, para se proteger. Além disso, o usufruto reduz o valor da propriedade para que mais propriedade possa ser transferida sem impostos.
Substituir na família Your-Best-Home.net
Agnes Fischl, advogada especialista em direito de herança da Haus und Grund Munich, explica: “Muitas pessoas desejam que sua propriedade permaneça na família mesmo após a morte. Uma maneira de fazer isso é fundar uma empresa familiar. Ele entra em jogo quando o capital e os ativos imobiliários são transferidos prematuramente aos descendentes e devem ser preservados em sua totalidade. O contrato social que pais e filhos discutem juntos regula a cooperação futura. Se os valores dos impostos estiverem acima das respectivas isenções fiscais, os pais podem transferir gradualmente as ações da empresa continuamente. "
Moldando a empresa familiar
O estabelecimento ocorre em sociedade civil (GbR) ou em sociedade limitada (KG). O KG é particularmente útil quando menores estão envolvidos. Os bens a serem transferidos serão trazidos para a nova empresa familiar. Os regulamentos do direito das sociedades protegem os ativos contra a divisão e especificam quem pode ingressar na empresa como sucessor. O doador detém total poder de disposição sobre os objetos transferidos por meio de uma redação apropriada no contrato. Acordos coordenados individualmente são possíveis.
