Itens individuais ou valores no legado também podem ser repassados a outras pessoas que não os herdeiros. Aqui, explicamos exatamente do que se trata e como um legado difere de uma herança clássica.
Um legado pode ser, por exemplo, quantias em dinheiro ou valores mobiliários, uma casa, um direito vitalício de usar um apartamento, a receita de juros de uma casa de aluguel ou uma pensão. Assim, um legado não difere fundamentalmente de uma herança em termos do tipo de propriedade. Do ponto de vista jurídico, entretanto, existem algumas características especiais.
As diferenças entre legado e herança
A principal diferença entre uma herança e um legado é que uma herança obtém tudo. Isso significa que o herdeiro ou a comunidade de herdeiros recebe toda a propriedade. O legado identifica claramente um item ou contribuição financeira que deve ser dado a um legatário.
Por exemplo, o legatário pode ser um amigo ou conhecido. Ele não precisava ser parente do falecido. A vantagem aqui é que nada precisa ser dividido e, portanto, nenhuma disputa pode surgir entre vários herdeiros.
Outra diferença para a herança é a demanda. O legatário deve reivindicar o legado do (s) herdeiro (s) legítimo (s). Se o testamento não especifica a data em que o bem a ser legado deve ser entregue, o herdeiro pode determinar ele próprio o tempo. Em contraste com uma herança, um legado só pode ser emitido por meio de um decreto escrito pelo testador - ou seja, um testamento ou um contrato de herança. Se nada for escrito, não pode haver legado.
O testador pode dedicar itens individuais no testamento a pessoas específicas - então, fala-se de um legado.
O pré-legado
Um herdeiro também pode ser nomeado legatário. Por exemplo, se a avó sabe que o neto gosta particularmente de seu carro clássico, ela pode ordenar em seu testamento que ele receba este carro após sua morte. É então o chamado legado avançado. O testador pode, portanto, dar um objeto a um dos herdeiros antecipadamente, sem que isso seja contabilizado para a herança.
O legado
O legado decreta que um legatário anterior receba ou administre um item ou propriedade por um determinado período de tempo e depois o entregue a um legatário subsequente. Um legado pode ser usado para planejar o caminho que os ativos devem seguir ao longo de anos e gerações. Se o ponto de transferência não estiver datado no legado, o legado passará se o legatário anterior morrer. Um bom exemplo é o marido que, após sua morte, primeiro nomeia a viúva em seu testamento como a herdeira anterior antes que o dinheiro passe para as mãos dos filhos.
Cumprir a última vontade
O legatário tem direito ao objeto que lhe será legado.
Há momentos em que herdeiros discordam de um legatário. Se, por exemplo, a avó quiser deixar o belo e valioso velhote de seu marido, que morreu antes, para seu amante mais jovem, então pode haver uma discussão.
No entanto, a última vontade de uma pessoa falecida deve ser respeitada e seguida. O legatário tem direito ao carro em qualquer caso. Se o falecido em nosso exemplo não registrou quando o carro deve ser entregue, os herdeiros podem incomodar o jovem legatário demorando a fazer a entrega. Para evitar ação legal ou qualquer problema com o legatário, o herdeiro deve cumprir seu dever e entregar o legado. Deve ser cumprido a partir do momento em que a herança passa a ser propriedade do herdeiro.
Reivindique o legado
O legatário tem uma ação contra os herdeiros, chamada de reclamação, para entregar o legado a ele. Se isso não for feito voluntariamente, ou se os herdeiros não fizerem concessões, o legatário pode primeiro dar uma advertência. Uma solicitação por escrito para entregar o legado é suficiente para isso. Se a advertência não der frutos, a única opção é abrir um processo. Aqui, os herdeiros podem ser responsabilizados por inadimplência. Isso significa que também pode ser necessário pagar juros de mora. Se o legado estiver associado a gravames, como hipoteca do imóvel a ser legado, estes também são repassados ao legatário.
Quem paga o imposto sobre herança?
A aquisição de bens por meio de legado está sujeita às regras do imposto sucessório. Se o testador suspende um legado em seu testamento e, por exemplo, deixa a casa de bonecas da mãe ou uma quantia em dinheiro para sua neta mais nova, esse processo aciona o imposto sobre herança. Quanto imposto deve ser pago ou se algo deve ser pago depende, como qualquer outra herança, da classe de imposto, das taxas de imposto e das isenções fiscais. Em princípio, o legatário é o devedor. O herdeiro tem o direito de deduzir o legado do valor do patrimônio e, assim, reduzir seus próprios impostos.
Se o testador pretende dar a um legatário o legado como valor líquido, pode ordenar por testamento que a obrigação tributária não recaia sobre o herdeiro, mas sim sobre o legatário. Deve-se notar, porém, que até o momento em que o patrimônio seja finalmente dividido entre as várias partes, o herdeiro é responsável e não o legatário. Isso significa que os herdeiros devem arcar com todo o imposto sobre herança até esse ponto e não apenas a parte referente à herança. Se um herdeiro não tiver certeza se o legatário pagará o imposto sobre herança, ele tem a opção de não pagar o legado integralmente. Até que seja esclarecido se o pagamento será feito, ele pode reter parte do imposto sobre herança - como um depósito, por assim dizer.
Um relacionamento não precisa ser assumido. Se o legatário também tiver direito à parcela obrigatória, pode escolher entre a parcela obrigatória e o legado.
Como um legado se relaciona com a parte obrigatória?
Se a avó pretende deserdar um de seus herdeiros, ela infelizmente não tem chance de privá-lo do direito à parcela obrigatória com legado. A parcela obrigatória é sempre a metade do que receberia o deserdado de acordo com a sucessão legal. Então, depois que a avó morreu, a pessoa com direito ao dever foi deserdada a tempo e, em vez disso, recebe um legado, ela tem a escolha:
- Ele rejeita o legado e exige a parte obrigatória
- Ele aceita o legado. Porém, se o legado for menor que a parcela obrigatória, o legatário poderá solicitar a diferença entre a parcela obrigatória e o legado (restante da parcela obrigatória).
O valor da propriedade é importante para os deserdados. Somente quando conhece o total pode tomar uma decisão sensata. Para que o herdeiro não se demore muito em legados e outros problemas, pode dar ao deserdado um prazo para tomar uma decisão. A duração do período depende do caso específico e varia. Se a pessoa deserdada não tiver tomado uma decisão a favor ou contra o legado dentro do prazo, o legado é considerado rejeitado.
Se a avó deixou outro legado no testamento para alguém de fora da família (legatário sem parcela obrigatória), ele deverá participar do pagamento da parcela obrigatória - com metade de seu legado.
Exemplo: O patrimônio é de 100.000 euros, a parte obrigatória assim 50.000 euros e o legatário recebe 20.000 euros. O legatário deve contribuir com 50 por cento do seu legado - ou seja, 10.000 euros - para a parte obrigatória. Ou seja: o herdeiro não tem que pagar ao legatário 20.000 euros, mas apenas 10.000 euros.
