Um consultor tributário não só cuida da sua declaração de impostos, ele o assessora em questões tributárias, faz solicitações e representa você na repartição de finanças Ele também dá dicas de economia de impostos para aumentar sua riqueza e mostra como investir seu dinheiro de maneira eficiente em termos de impostos. E sempre atualizado - ele conhece a legislação mais recente e todos os julgamentos importantes.
Você pode encontrar um consultor tributário competente por meio de amigos ou colegas de trabalho. Você pode já ter experiência com ovelhas negras e pode aconselhá-lo contra elas e recomendar outras melhores. As melhores recomendações geralmente vêm de colegas de trabalho, pois eles podem conhecer um consultor tributário especializado em sua área - você e seus colegas geralmente trabalham no mesmo setor. Você também pode pesquisar consultores tributários online ou consultar as câmaras. Na Alemanha, você tem uma segurança importante em todos os casos: neste país, os consultores fiscais só podem se autodenominar aqueles que foram aprovados em um exame estadual federal.
A primeira reunião com o consultor fiscal
Você passa apenas algumas horas por ano com seu consultor tributário, mas pelo menos ele cuida de seu relacionamento com a repartição de finanças. Ele também tem uma visão sobre seus ativos, seu salário e seus negócios financeiros. É por isso que é importante encontrar alguém em quem confie. A primeira impressão pode ser decisiva: o fiscal está demorando bastante, você tem a impressão que ele preparou para você, ele faz as perguntas certas? Se você também acha importante simpatizar com ele como pessoa, então confie também em sua intuição.
O custo do consultor fiscal
Você deve fazer a pergunta sobre os custos na primeira reunião. Alguns consultores tributários preferem um contrato de honorários individual, outros baseiam-se no regulamento de honorários: Em qualquer caso, verifique se o seu fiscal está mais no limite inferior ou no superior do orçamento, porque a diferença entre os extremos é considerável. A remuneração é baseada não apenas na soma dos rendimentos positivos, mas também na importância do assunto, sua abrangência e grau de dificuldade. É importante que você entenda o que está pagando e quanto está pagando.
Estrutura de taxas para consultores fiscais
A remuneração é composta pelo valor do serviço prestado e pelo reembolso de despesas, por exemplo, telefone e correspondência. Uma chamada taxa de valor é fornecida para a maioria dos serviços. É baseado no valor do item, por exemplo, o total de sua renda positiva. O chamado Tax Advisor Fee Ordinance fornece uma estrutura para cada serviço. Por exemplo, ao preparar uma declaração de imposto de renda, isso equivale a entre 1/10 e 6/10 da taxa total. Normalmente é utilizado o valor médio, neste caso 3,5 / 10. O consultor fiscal recebe entre 1/20 e 12/20 da taxa total para determinar a receita do aluguel e arrendamento.
O regulamento de taxas serve como um guia. A remuneração específica do seu consultor tributário é baseada na importância do assunto, no escopo do trabalho a ser realizado e na dificuldade da tarefa. Em casos particularmente complexos, seu consultor pode concordar com uma remuneração maior com você, que deve ser feita por escrito por lei. Alternativamente, os serviços totais podem ser fixos. O escopo do trabalho também deve ser registrado por escrito.
Quanto o consultor tributário pode custar
| Seus ganhos | honorários | média |
| 6.000 euros | 33,80-202,80 euros | 118,30 euros |
| 10.000 euros | 48,60-291,60 euros | 170,10 euros |
| 25.000 euros | 68,60-411,60 euros | 240,10 euros |
| 35.000 euros | 83,00-498,00 euros | 290,50 euros |
| 50.000 euros | 104,60-627,60 euros | 366,10 euros |
| 80.000 euros | 120,00-720,00 euros | 420,00 euros |
O regulamento da taxa regula o pagamento, que depende da soma dos rendimentos positivos. Os custos variam muito - por isso, é melhor orientar-se na média.
Honorários de consultor tributário: dois estudos de caso
| renda | caso 1 | Caso 2 |
| não eu. trabalho | 40.000 euros | 0 euros |
| Aluguel | 20.000 euros | 0 euros |
| Renda de capital | 5.000 euros | 5.000 euros |
| Soma da renda positiva | 65.000 euros | 5.000 euros |
| mínimo | 6.000 euros | |
| taxa | 113,30-673,80 euros | 33,80-202,80 euros |
O mínimo para o cálculo da taxa é de 6.000 euros - aplica-se também se o cliente tiver menos receitas. Em tais casos, entretanto, é melhor entrar em contato com uma associação de isenção de imposto de renda. A propósito: taxas de consultoria tributária mais altas são frequentemente devidas quando a renda do trabalho autônomo é incluída na declaração de imposto, já que a determinação da renda tributável consome muito mais tempo nesses casos.
Os honorários de consultor fiscal são dedutíveis.
Deduzir custos de consultor fiscal
Você pode deduzir do imposto os custos do consultor tributário. Pré-requisito: São divididos em despesas comerciais ou profissionais e despesas especiais particulares que não são mais dedutíveis. A edição do anexo para crianças ("K") ou da folha de rosto da declaração de imposto de renda é considerada despesa especial privada. O consultor fiscal divide os seus honorários e atribui-os aos respetivos tipos de receitas como despesas relacionadas com os rendimentos.
Associação de auxílio fiscal de renda
Os membros de uma associação de auxílio tributário salarial recebem consultoria econômica sobre legislação tributária. A anuidade varia entre os 50 e os 250 euros, devendo ser paga também uma taxa de admissão. Os membros só podem ganhar uma quantidade ilimitada de renda com trabalho não autônomo. Os rendimentos de capital e rendas, bem como os lucros das transações de vendas privadas, estão limitados a 9.000 euros. Portanto, as associações de auxílio ao imposto de renda não são para trabalhadores autônomos, proprietários profissionais e investidores de sucesso. Existem clubes em quase todas as cidades.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Recomendo a quase todos os contribuintes que consultem um consultor fiscal ou uma associação de auxílio ao imposto de renda. A ignorância, por exemplo de processos pendentes, pode fazer com que você perca dinheiro. Um especialista conhece a situação jurídica e ajuda em todas as questões fiscais Explorar oportunidades. Além disso, ele desenvolverá a estratégia de controle certa para você. Nenhum software tributário pode fazer isso, porque é tão bom quanto seu usuário. "
O aconselhamento profissional é indispensável se você tiver renda de aluguel e arrendamento ou investimentos de capital que são usados para planos de aposentadoria. Existem também muitas oportunidades de otimização tributária para famílias cujos filhos estudam e trabalham - por exemplo, quando se trata de explorar de forma inteligente as despesas relacionadas à renda para que os filhos não excedam o limite do benefício infantil. O profissional simplesmente conhece mais truques jurídicos do que o leigo.
Julgamentos em torno da declaração de impostos
Quem fornece à repartição de finanças informações incorretas ou incompletas ou retém fatos fiscais, sonega impostos. Isso se aplica a todos os contribuintes. As mulheres que apresentam declarações de impostos com seus maridos estão isentas. Os tribunais não o considerarão cúmplice se o formulário tiver sido simplesmente assinado pro forma, mas o cônjuge fornecer informações falsas sobre seus próprios rendimentos. Eles não serão processados, mesmo que soubessem disso. Aqui apenas o cônjuge aufere rendimentos e, portanto, só ele pode ser responsabilizado (acórdão do Tribunal Fiscal Federal, processo nº IX R 40/00). Pode-se presumir que o inverso também é verdadeiro para os cônjuges que trabalham.
Por outro lado, aqueles que entregam ao seu contador um formulário em branco assinado agem de maneira descuidada. O contribuinte deve verificar a declaração antes de chegar a ela. Se ele não verificar, é uma redução de imposto negligente se surgirem discrepâncias. Se não houver intenção, não é uma infracção penal, mas sim uma infracção administrativa que pode custar até 50.000 euros. O mesmo se aplica aos contribuintes cujos consultores são advogados, consultores financeiros ou, eventualmente, associações de auxílio fiscal salarial (acórdão do Tribunal Regional Superior da Baviera, processo número 4º RR 2/2002).
