O subsídio de poupança do funcionário é um subsídio do Estado para aumentar a riqueza. A base para isso são os chamados benefícios geradores de ativos (VL), que o empregador paga diretamente em um contrato de empréstimo à sociedade da construção civil ou em um fundo de investimento aprovado para esse fim. Aqui explicamos quais requisitos devem ser cumpridos para se beneficiar do subsídio de poupança para funcionários.
Além do salário normal, muitos empregadores concedem a seus empregados um pequeno bônus mensal, os chamados benefícios de construção de ativos. É um pagamento voluntário para a acumulação de ativos dos empregados - não há direito legal. O estado também participa - com o chamado vale-poupança do funcionário, que é pago uma vez ao ano. Esses subsídios são concedidos apenas a empregados cuja renda anual esteja abaixo de um determinado limite.
Os pagamentos são promovidos até um determinado valor de poupança com o subsídio de poupança do funcionário - dependendo do produto, o limite é uma poupança anual de 400 a 470 euros por funcionário. Se o seu chefe não lhe der o valor mensal integral como benefício de formação de capital, você pode aumentar a taxa de poupança de sua renda restante de forma adequada para receber o subsídio de poupança integral do funcionário.
Se você deseja celebrar um contrato de poupança para serviços de construção de capital, pode escolher entre dois grupos de produtos diferentes: o contrato de poupança para a sociedade da construção civil e as chamadas economias para investimento na forma de ações ou fundos de investimento. Importante: certifique-se de que os últimos sejam aprovados para VL-Sparen - nem todo plano de poupança de fundo é adequado e, claro, não é apoiado pelo subsídio de poupança do funcionário.
Subsídio de poupança do funcionário para o contrato de empréstimo da sociedade de construção
Com um contrato de empréstimo e poupança, você economiza na compra de um imóvel. Com essa variante, o funcionário que recebe benefícios de formação de capital pode receber um subsídio de poupança máximo para funcionários de nove por cento. O montante anual elegível para financiamento é de 470 EUR para solteiros e 940 EUR para casais que trabalham. Isto significa que os solteiros beneficiam de no máximo 43 euros de abono de poupança para empregados e os casados de 86 euros anuais. No entanto, o lucro tributável de um único trabalhador não deve ultrapassar 17.900 euros. Para os casados, o limite de rendimento é de 35.800 euros, o que é o dobro. Importante saber: Receitas de capital, como juros ou dividendos, não são levadas em consideração na determinação do lucro anual.
Se você já comprou um imóvel, seu empregador também pode investir os benefícios da formação de capital no reembolso do empréstimo, se desejar. Com esse tipo de investimento, você também pode se beneficiar do subsídio de poupança para funcionários, desde que esteja abaixo do limite de renda estabelecido.
| Contrato de empréstimo para construção | Músicas | Casado |
|---|---|---|
| Limite de renda | € 17.900 | € 35.800 |
| Valor máximo da economia financiada | € 470 | 940 € |
| Mais financiamento | 9% | 9% |
| Subsídio de poupança para funcionários | € 43 | € 86 |
| Total | € 513 | 1026 € |
Um subsídio máximo de poupança para funcionários de nove por cento é possível para construir economias para a sociedade.
Subsídio de poupança para funcionários para planos de poupança de fundos
Como alternativa ao contrato de empréstimo da sociedade de construção, os funcionários também podem pagar seus benefícios de formação de capital mensalmente em um plano de poupança de fundos. Para que um fundo seja aprovado para essa forma de poupança, ele deve deter pelo menos 60% das ações. Além dos tradicionais, chamados fundos de gestão ativa, também existe a opção de investir em ETFs (Exchange Traded Funds) com aprovação de VL. Essas são cestas de ações administradas passivamente que podem ser negociadas na bolsa de valores após o término do plano de poupança. Além disso, os custos de gestão são geralmente mais baixos do que com fundos tradicionais. Os funcionários que recebem benefícios de construção de capital podem receber um subsídio de poupança para funcionários de até 20% para os produtos de investimento mencionados. O subsídio estatal é para os solteiros que pagaram no máximo 400 euros,no máximo 80 euros e para os casais 160 euros, desde que não ultrapassem o limite de rendimento de 20.000 ou 40.000 euros. A propósito: se a sua empresa oferece uma participação acionária para os funcionários - em outras palavras, você pode comprar ações da empresa para a qual trabalha, esse tipo de investimento geralmente também é tratado como um plano de poupança de fundo e promovido com o subsídio de poupança do funcionário.
| Fundo VL | Músicas | Casado |
|---|---|---|
| Limite de renda | € 20.000 | € 40.000 |
| Valor máximo da economia financiada | € 400 | € 800 |
| Mais financiamento | 20% | 20% |
| Subsídio de poupança para funcionários | 80 € | 160 € |
| Total | € 480 | 960 € |
Produtos VL sem subsídio de poupança para funcionários
Além do acima exposto, existem outras oportunidades de investimento para benefícios de formação de capital - mas sem o apoio do subsídio de poupança dos funcionários. Incluem, por exemplo, os clássicos planos de poupança bancária, seguros de vida e pensões empresariais. No entanto, estes últimos têm a vantagem sobre todos os outros produtos VL de serem tributados a jusante. Isso significa que os benefícios de formação de capital que fluem diretamente para a pensão da empresa estão inicialmente isentos de impostos e contribuições para a previdência social. Ambos são deduzidos apenas após o pagamento da pensão da empresa na velhice. Dependendo de sua situação de renda, muitos aposentados se beneficiam de taxas de impostos mais baixas do que quando estavam empregados.
Como solicitar o subsídio de poupança para funcionários
Para receber o subsídio de poupança do funcionário, você deve enviar um requerimento ao escritório fiscal responsável. Para fazer isso, adicione um anexo para ganhos de capital à declaração anual de imposto de renda. Este anexo serve como um formulário de certificação para o instituto da planta. Até 2016, era costume que o banco enviasse o chamado certificado VL sem ser solicitado após um ano e confirmar com este formulário que o sujeito passivo economizou benefícios de formação de capital de acordo com a Lei de Formação de Capital. Esses certificados não são enviados desde 2017. Em vez disso, os institutos transmitem os dados eletronicamente diretamente para as repartições fiscais responsáveis. Importante:O pedido de subsídio de poupança do funcionário deve ser apresentado dentro de quatro anos após o final do ano de poupança, caso contrário, o direito expira.
Você envia o pedido de subsídio de poupança para funcionários junto com sua declaração de imposto de renda para a repartição de finanças responsável.
Reclamar o dobro da poupança para funcionários
Você também pode obter o subsídio de poupança do funcionário para dois contratos. Para fazer isso, seu empregador deve confirmar que ele está pagando benefícios de formação de ativos em dois contratos. Através da poupança paralela em fundos de capital e contratos de sociedade da construção, os solteiros podem receber até 123 euros por ano e os casados até 246 euros de abono de poupança para empregados.
Prazo mínimo de sete anos
O contrato de formação de capital deve ter uma duração de pelo menos sete anos para receber o subsídio de poupança do funcionário. Você paga seis anos para um fundo VL e, no sétimo ano, tem que deixá-lo descansar - ao mesmo tempo, você também pode celebrar um novo contrato para não perder nenhum benefício de formação de capital e, portanto, também o subsídio de poupança para funcionários. Um contrato de empréstimo e poupança é guardado por sete anos antes de estar pronto para alocação. Você não precisa cumprir o limite de renda todos os anos para o subsídio de poupança do funcionário - se você excedê-lo em um ano, o subsídio não se aplica, mas você pode solicitá-lo novamente no ano seguinte se sua renda cair novamente. O pagamento dos contratos de empréstimo e poupança à habitação é isento de impostos e contribuições para a segurança social.Após o prazo, as ações de um VL-Aktienfonds podem ser transferidas gratuitamente para um depósito online e simplesmente deixadas lá. No entanto, se você vender as ações e, assim, realizar os lucros, essa ação estará sujeita ao imposto retido na fonte final. A tributação é normalmente realizada automaticamente através do banco.