Muitos proprietários dificilmente podem evitar uma modernização enérgica do apartamento alugado, especialmente se o apartamento alugado está envelhecendo. O bom: se você deduzir os custos da modernização com habilidade, você, como proprietário, receberá um bônus fiscal.
Esforço de manutenção
Independentemente de você estar modernizando o sistema de aquecimento desatualizado e janelas dilapidadas ou reisolando a fachada: Você pode reivindicar imediatamente o valor total dos custos de manutenção, por exemplo, despesas para empresas de construção e artesãos. Alternativamente, você pode dividir os custos em até cinco parcelas anuais iguais e, assim, deduzi-los do imposto.
Custos de produção
Se você comprar um imóvel e investir mais de 15 por cento do preço de compra do edifício (sem IVA) na modernização ou reparo em três anos, você deve esperar que os custos sejam amortizados juntamente com os custos de construção em 40 a 50 anos. As autoridades fiscais classificam as despesas com extensões como custos de fabricação, desde que algo novo seja criado. Você também só pode reivindicar esses custos de produção como uma dedução por desgaste (depreciação).
Deduza o custo de um memorial
Você deduz os custos de produção para a renovação de uma propriedade listada em doze anos como despesas relacionadas à receita - nove por cento nos primeiros oito anos e sete por cento dos custos incorridos nos quatro anos seguintes.
Contrate artesãos para a modernização
Para a modernização ou reforma do apartamento que eles próprios usam (não o apartamento que alugam), a família pode reclamar benefícios dedutíveis nos impostos aos artesãos. No exemplo, os custos salariais somam 20.000 euros. Metade, ou seja, 10.000 euros, é para a parte que você usa. Como proprietário-ocupante, você pode reivindicar 20 por cento dos custos de mão de obra do artesão até um máximo de 6.000 euros por ano - um máximo de 1.200 euros. A responsabilidade fiscal da família no exemplo é reduzida em 1.200 euros adicionais (20 por cento de 6.000 euros) por ano.
Se sujeitar janelas com problemas a uma modernização ou substituí-las, reclama os custos de manutenção imediatamente para efeitos fiscais.
Divida os custos do artesão
Combine com seus artesãos a divisão do trabalho na fatura em dois anos e pague as faturas de acordo. No exemplo, os restantes 4.000 euros de serviços artesanais seriam dedutíveis no ano seguinte. Isso significa um bônus fiscal para a família de 800 euros (20 por cento de 4.000 euros).
Contrato de modernização
Tenciona contratar artesãos para trabalhar na sua casa ou apartamento que aluga? Conclua um contrato legalmente seguro. A associação de proteção do proprietário “Haus & Grund” e a Associação Central da Indústria da Construção Alemã (ZDB) fornecem a você um modelo de contrato para contratos de artesãos. Você pode encontrar informações em seu site na Internet.
Os proprietários podem pedir mais aluguel
Se a qualidade de vida melhorar de forma sustentável ou se a modernização for usada para economizar energia e água, você pode adicionar no máximo onze por cento dos custos de modernização ao aluguel anual. Você não pode levar em consideração concessões ou concessões.
Um exemplo: como compensa o esforço de modernização?
Para economizar energia, a família planeja reformar sua casa para duas famílias (construída em 1970) em termos de energia. Ela mesma usa um apartamento, o outro é alugado. O telhado está sendo recoberto, as paredes estão sendo isoladas e as janelas estão sendo substituídas. Além disso, um sistema solar será instalado no telhado. Os dois apartamentos têm a mesma dimensão, a renda do aluguel é de 700 euros, o pré-pagamento de despesas operacionais é de 200 euros por mês.
As medidas de modernização no exemplo são trabalhos de manutenção do ponto de vista fiscal. A família deduz imediatamente esses custos na íntegra. O bônus fiscal só se aplica aos custos de renovação proporcionais do apartamento alugado, não ao ocupado pelo proprietário. A uma taxa de imposto de 35 por cento, por exemplo, a família economiza em impostos cerca de 11.016 euros por ano. Alternativamente, se deduzisse os custos da modernização repartidos por cinco anos, poderia deduzir 6.000 euros por ano mais juros da dívida e taxa de processamento.
A família pode deduzir 31.475 euros, além de despesas como depreciação predial ou despesas operacionais. Por exemplo, se a taxa de imposto for de 35 por cento, isso significa uma economia fiscal anual de cerca de 11.016 euros.
Ao modernizar com energia solar, você não apenas economiza dinheiro, mas também contribui para a proteção ambiental.
Quais custos de modernização posso deduzir imediatamente do imposto?
"As despesas de manutenção e modernização do imóvel alugado são consideradas trabalhos de manutenção que podem ser reclamados imediatamente para efeitos fiscais", explica Marlies Spargen, da New Association of Wage Tax Aid Associations .
Surge uma novidade: “Se for criado um novo espaço habitacional com a nova cobertura ou com uma extensão, o fisco avalia isso como custo de produção. Estes devem ser amortizados juntamente com os custos de construção ao longo de 40 ou 50 anos. "
Exceção:“Os custos de produção ou aquisição subsequentes são despesas que surgem pouco tempo após a aquisição ou produção da propriedade. A legislatura geralmente assume os custos de manutenção se o edifício estava em condição operacional quando foi adquirido. Se, por outro lado, partes essenciais são tornadas funcionais ou o padrão do edifício é elevado, existem custos de aquisição. Então, os custos são dedutíveis apenas por meio de uma depreciação anual pro rata. "
Evite disputas ao modernizar
Os inquilinos têm de ser pacientes com as medidas de modernização que aumentam o valor de utilidade do apartamento, poupam energia ou criam um novo espaço habitacional. No entanto, a obrigação de tolerar tem limites: se houver motivos de adversidade, como velhice, problemas de saúde ou aluguel futuro muito alto, o inquilino pode se opor ao rejuvenescimento planejado.
Conforme o locador, anuncie a medida com no mínimo três meses de antecedência: tipo, escopo, início e término da obra e futuro aluguel. Se você não fornecer isso, o inquilino pode se recusar a dar seu consentimento. Obtenha uma declaração de consentimento assinada antes do início da campanha.
Os inquilinos podem cancelar até o final do mês seguinte ao recebimento da notificação para o final do mês seguinte. O senhorio não pode então realizar a modernização até o final do contrato.
