Cada vez mais aposentados podem esperar uma surpresa desagradável após a aposentadoria: eles têm que pagar impostos sobre parte de sua pensão. O Deutsche Rentenversicherung estima que três quartos de todas as famílias de aposentados ainda estão livres de impostos. No entanto, é provável que isso mude para muitos nos próximos anos.
Após elevados ajustes de pensões, como em 2016, famílias de pensionistas adicionais estão a ficar sujeitas a tributação. Além disso, o subsídio de pensão para os novos reformados está a diminuir de ano para ano. A razão para isso é a implementação gradual da tributação a jusante. Os componentes da renda que são poupados para a velhice durante a vida ativa permanecem isentos de impostos. Em contrapartida, os benefícios pagos na velhice são tributados. A tributação da renda está mudando da fase de emprego com uma taxa de imposto mais alta para a renda de aposentadoria com uma taxa de imposto mais baixa.
Isenção de imposto de pensão e impostos mais baixos
Qualquer pessoa cujo lucro tributável esteja abaixo da provisão básica está isenta de responsabilidade tributária. Este subsídio básico é atualmente de 8.652 euros para solteiros e 17.303 euros para pessoas casadas. Os pensionistas também têm um subsídio de pensão que não é tributado.
Reduza seus impostos aproveitando os custos de publicidade e despesas especiais. Qualquer pessoa que comprovar despesas de negócios mais elevadas, por exemplo, consultoria previdenciária, reclama esses valores. Despesas especiais como doações e contribuições para seguros de saúde e cuidados de longo prazo também são dedutíveis. Isso também se aplica às contribuições que você paga para seguro de responsabilidade e acidentes. Os encargos extraordinários que você reclama para fins fiscais incluem despesas médicas e de manutenção dedutíveis, bem como despesas com cuidados. Um alívio adicional é proporcionado por despesas que reduzem imediatamente sua carga tributária: contas de comerciante como serviço doméstico ou emprego de empregada doméstica.
O subsídio básico e o subsídio de pensão não são tributados.
Calcular a tributação da pensão
O fator mais importante no cálculo da carga tributária é o subsídio de pensão pessoal. Ele declara quanto da pensão é basicamente livre de impostos. Para pensões que foram pagas pela primeira vez em 2016, é de 28 por cento da pensão bruta anual estatutária completa. Um casal que receba uma pensão conjunta de 31.200 euros beneficia da isenção de 8.736 euros por ano. Este valor é válido para toda a vida, os aumentos futuros da pensão não têm influência. O valor do subsídio de pensão pessoal é baseado no ano de aposentadoria e diminuirá gradualmente para zero até 2040.
Declarações fiscais inteligentes para aposentados inteligentes
Os aposentados devem, portanto, pagar impostos sobre a renda total que exceda a isenção de pensão e a isenção básica. Felizmente, existem várias maneiras de reduzir a carga tributária:
- Montantes fixos - 102 euros de despesas com publicidade e 36 euros de despesas especiais podem ser deduzidos como um montante fixo. Essas somas dobram para os cônjuges avaliados em conjunto.
- Despesas de pensão - contribuições para seguro saúde e cuidados de longa duração, bem como seguro de responsabilidade e acidentes também podem ser dedutíveis do imposto para os aposentados.
- Deficiência - Para pessoas com deficiência, aplicam-se valores globais de 310 a 1.420 euros por ano, dependendo do grau de restrição.
- Encargos extraordinários - Custos médicos que não são reembolsados pela seguradora de saúde ou serviços de apoio a um parente próximo também são dedutíveis se excederem o encargo razoável.
- Ajuda doméstica - as despesas com artesãos ou serviços domésticos podem deduzir os reformados (como todas as outras famílias) até ao máximo legal.
- Outras fontes de receita - Subsídios individuais aplicam-se a seguro de vida e receita de juros ou receita de aluguel. A declaração de impostos, portanto, compensa para os aposentados.
É assim que a pensão legal é tributada.
Fontes adicionais de renda para aposentados
Você é aposentado e ganha um dinheiro extra como funcionário? Então você tem direito à quantia fixa do empregado de 920 euros por ano. Os mini empregos são isentos de impostos. Qualquer pessoa que tenha de tributar a renda, como salários, aluguéis ou juros, usa o valor do auxílio-idade. A base de avaliação para o benefício de aposentadoria é o salário bruto mais outras receitas (excluindo anuidades e pensões). O valor real do benefício de aposentadoria resulta dessa base de cálculo e um fator que depende do ano civil em que o contribuinte completa 64 anos. O benefício de aposentadoria é devido aos aposentados com 64 anos ou mais. Você pode cobrar juros e outros rendimentos de capital isentos de imposto de renda com o valor fixo de 801 euros por ano.
Dicas de especialistas sobre imposto de pensão
Uwe Rauhöft, Diretor Executivo da Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, explica:
“Os pensionistas têm de apresentar uma declaração de imposto se trabalharem com cartão de imposto além da pensão ou receberem uma pensão da empresa e os seus rendimentos de pensão forem superiores a 410 euros por ano. O mesmo se aplica aos aposentados cujo lucro tributável excede a dedução fiscal básica. Em 2018, prevê-se que sejam 9.000 euros para os solteiros e 18.000 euros para os casais (2017: 8.820 euros e 17.640 euros).
Mesmo os aposentados tributáveis de hoje não precisam pagar o imposto integral sobre sua pensão legal. Aqueles que se aposentaram em 2005 ou antes terão que pagar 50% de imposto, enquanto os aposentados em 2018 terão que pagar 76%. A proporção aumentou 2% ao ano desde 2006 e 1% a partir de 2021. A isenção de impostos diminuirá em conformidade e não se aplicará mais a novos aposentados a partir de 2040. A isenção da pensão permanece constante durante todo o período da pensão. No entanto, os aumentos de pensões são totalmente tributáveis.
A obrigação de declaração de imposto de renda não significa que os aposentados tenham que pagar impostos. As autoridades fiscais devem deduzir as contribuições para seguros de saúde e de longa permanência, bem como uma taxa fixa para despesas especiais (36 euros) e despesas com publicidade (102 euros). Para rendimentos adicionais, como aluguel e juros, ele concede um benefício de aposentadoria se o aposentado atingir a idade de 64 anos antes do início do ano civil.
Além disso, os aposentados devem reivindicar encargos extraordinários e outras despesas em sua declaração de impostos, por exemplo, custos de saúde e cuidados podem ser deduzidos, bem como pagamentos de serviços domésticos e artesãos. Assim, a carga tributária é reduzida ou totalmente eliminada ”.
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Em um exemplo, o segurado paga contribuições para um plano de pensão até a idade de 67 - ou seja, 22 ou doze anos, dependendo da idade na época em que o contrato foi assinado. Quando se aposenta, recebe uma pensão complementar permanente vitalícia. Antes de iniciar sua aposentadoria, ele pode escolher entre uma pensão vitalícia ou um pagamento único. Ao fazer um seguro de previdência privada, pense em sua família e escolha um plano com proteção contra sobrevivência. Se o segurado falecer antes do início da aposentadoria, as contribuições, incluindo os excedentes, serão reembolsadas. Em caso de morte após o início da aposentadoria, os dependentes sobreviventes recebem o restante do capital. Você não precisa pagar o imposto integral sobre as pensões vitalícias, apenas a parcela da renda.
Em matéria tributária, você pode consultar consultores tributários e associações de incentivos fiscais do imposto de renda - que também podem ser encontrados na Internet.