Os benefícios de formação de capital vêm diretamente do empregador e também são subsidiados pelo estado. O objetivo: os funcionários devem usar o benefício especial mensal para comprar imóveis ou outros planos de aposentadoria. Você pode ler aqui quem recebe benefícios de formação de capital e quais subsídios são possíveis.
Quais são os benefícios da formação de capital?
Os benefícios de formação de capital (também chamados de VL ou VwL) são benefícios em dinheiro do empregador que são subsidiados pelo estado como um subsídio de poupança. Tem um valor máximo de 40 euros por mês e destina-se a ajudar os colaboradores a aumentar o seu património. Se os benefícios formadores de capital são pagos e qual o valor geralmente especificado no contrato de trabalho, no acordo coletivo de trabalho ou no acordo de trabalho. A base legal para isso é a quinta lei de formação de ativos (5ª VermBG).
Quem receberá os benefícios da formação de capital?
Os aprendizes, bem como os trabalhadores qualificados, funcionários públicos, soldados e juízes têm direito a benefícios de formação de capital. O VwL só pode ser requerido se existir vínculo de aprendizagem ou vínculo empregatício em profissão em que as VwL sejam contratualmente pactuadas. Em seguida, o empregador deve pagar o benefício adicional de no máximo 40 euros por mês.
Se não tiver certeza se tem direito à VwL, você deve obter mais informações com seu empregador ou com a associação comercial.
A empresa é obrigada a pagar benefícios de formação de capital?
Os benefícios de formação de capital são sempre benefícios voluntários do empregador. Não há obrigação legal para isso. Em muitas profissões, no entanto, o benefício adicional em dinheiro do empregador é estipulado no acordo coletivo. Se uma empresa empregar pessoas em uma dessas profissões, as prestações de formação de capital devem ser pagas.
Quais são os benefícios dos benefícios da formação de capital?
O VwL mensal pago pelo empregador não pode ser elevado - devido ao pagamento regular, no entanto, um montante não desprezível acumula-se ao longo do tempo: Se se assumir o valor máximo mensal de 40 euros, o empregador ajuda anualmente com 480 euros à constituição de bens acumular.
Os benefícios de capitalização de 40 euros (valor máximo) por mês pagos voluntariamente pelo empregador ajudam não só os estagiários, mas também os trabalhadores qualificados, funcionários públicos, militares e juízes na constituição do seu património.
Como investir em benefícios de formação de capital?
Esse valor, pago mensalmente pelo empregador, pode ser usado de várias maneiras, dependendo da forma de investimento que o destinatário dos benefícios de construção de capital escolher. O empregador não tem poder de decisão aqui. Se o empregado celebra um contrato VL, ele o apresenta ao empregador para que este pague o valor mensal acordado.
Os contratos VL concebíveis podem ser para
- o contrato de empréstimo para construção,
- empréstimos hipotecários,
- um plano de poupança de fundo de ações ou
- um plano de poupança do banco
ser completado. Um contrato de VL geralmente não é um problema com um contrato de empréstimo e poupança e empréstimos hipotecários. No caso do plano de poupança do fundo de ações e do plano de poupança do banco, entretanto, você deve garantir que eles também sejam adequados para a chamada poupança VL.
Qual a melhor maneira de investir os benefícios de formação de capital?
Não há uma resposta geral para qual das formas possíveis de investimento é a melhor. O VwL deve ser usado dependendo do objetivo a ser perseguido (por exemplo, comprar uma casa), quão alto é o rendimento disponível e quão pronunciada é a vontade de correr riscos.
Embora um contrato de empréstimo e poupança imobiliária, um plano de poupança bancária ou mesmo o reembolso de um empréstimo residencial ofereçam um alto grau de controle e o contrato de empréstimo e poupança também seja subsidiado com o prêmio de construção de uma casa do Estado, com um plano de poupança de fundo não é certo quanto capital será finalmente alcançado com os benefícios de formação de capital. As características especiais dos tipos individuais de investimento são descritas com mais detalhes abaixo.
Benefícios de formação de capital para o contrato de empréstimo da sociedade de construção
Um contrato de empréstimo e poupança é uma opção se
- a compra de um imóvel é procurada ou então
- A propriedade residencial já existe e deve ser guardada para futuras renovações ou medidas de manutenção.
No primeiro caso, o contrato costuma ser combinado com o financiamento imobiliário. No segundo caso, entretanto, isso não é mais necessário para que os benefícios formadores de capital possam ser usados integralmente para um plano de poupança. Nesse caso especial, geralmente há uma taxa de juros melhor. No entanto, definitivamente vale a pena comparar entre um contrato de empréstimo e poupança e um plano de poupança bancária e depois escolher a opção mais lucrativa.
Um argumento importante a favor de um contrato de empréstimo residencial e poupança é o subsídio governamental adicional que é pago desde que certos limites de renda não sejam excedidos (veja abaixo). O chamado bônus-moradia e o auxílio-poupança são apoios financeiros que se destinam à compra de condomínio ou de casa ou à acumulação de bens para a velhice. Desde que os requisitos para o prêmio de construção de casa e o subsídio de poupança para funcionários sejam cumpridos, um contrato de empréstimo para a sociedade da construção é, portanto, significativamente mais lucrativo do que um plano de poupança bancária no qual esse prêmio ou subsídio não seria concedido.
O prazo mínimo para esse tipo de investimento é de sete anos, caso sejam utilizados subsídios governamentais. No mínimo após o seu vencimento, o capital economizado pode ser usado ou o empréstimo associado ao contrato pode ser usado.
Há uma regulamentação especial se o contrato de poupança da sociedade da construção civil for celebrado antes dos 25 anos: neste caso, o estado paga o prêmio de construção da casa durante todo o período do contrato de sete anos, mesmo se o dinheiro acumulado dessa forma não for usado na compra de um imóvel.
Reembolso de empréstimos hipotecários com benefícios de construção de capital
Os juros a serem pagos em um empréstimo para construção geralmente superam os que seriam obtidos com as várias opções de investimento. Portanto, faz sentido usar pagamentos de formação de capital para pagar empréstimos hipotecários. Se o reembolso for possível desta forma na instituição de crédito, a dívida remanescente é lenta mas continuamente reduzida mês a mês pelo pagamento em dinheiro adicional do empregador. Se a propriedade adquirida com o empréstimo for usada e um certo limite de renda (veja abaixo) não for excedido, o subsídio de poupança do funcionário também pode ser reivindicado.
Qualquer pessoa que deseje comprar um imóvel pode investir os benefícios de formação de capital na forma de um contrato de empréstimo da sociedade de construção.
Plano de poupança bancária com benefícios de construção de capital
Um plano de poupança bancária é uma forma sensata de investir benefícios de construção de capital de forma lucrativa, especialmente para aqueles que não recebem subsídios do estado devido a uma renda muito alta, porque os subsídios do estado geralmente não são possíveis aqui. O VL-Sparen também é extremamente seguro e fácil de calcular: Como regra, quando o contrato é assinado, é claro qual o montante a ser esperado e quando.
Quem decidir permitir que os benefícios da formação de capital fluam para um plano de poupança do banco não receberá nenhum financiamento estatal. Portanto, não há um período mínimo de contrato de sete anos. Alguns bancos que oferecem VL-Sparen ainda costumam oferecer aos seus clientes contratos com um prazo específico. A taxa de juros normal é geralmente bastante baixa, mas no final do prazo acordado, há um pagamento de prêmio ou bônus que torna a economia de VL bastante atrativa. Retornos mais altos do que, por exemplo, com depósitos overnight ou a prazo fixo são geralmente fáceis de alcançar aqui. Para não arriscar o pagamento do prêmio, deve-se evitar a rescisão prematura do contrato da VL-Sparen.
Use os benefícios de formação de capital para o plano de poupança do fundo de ações
Se você não tem medo do risco e não tem planos específicos, como a compra de um imóvel com os benefícios de construção de capital, pode deixar que o patrão direcione o dinheiro extra para um plano de poupança do fundo de ações. O dinheiro pago mensalmente é usado na compra de cotas de fundos de investimento.
Um retorno significativamente maior é possível aqui do que com o plano de poupança do banco. No entanto, o risco também é significativamente maior. Tão fácil de calcular quanto um plano de poupança bancária é, é difícil prever a quantidade de dinheiro que estará disponível para um plano de poupança. As flutuações da taxa de câmbio tornam impossível fazer uma declaração concreta sobre isso.
Se os benefícios de construção de capital forem usados para um plano de poupança, isso pode ser acordado diretamente com um banco. Aqui, no entanto, os custos de configuração podem ser bastante altos. Portanto, vale a pena entrar em contato com corretores de fundos e bancos diretos e comparar os custos incorridos.
Se os benefícios de formação de capital fluírem para um plano de poupança de fundo de capital, o subsídio de poupança do funcionário pode ser solicitado. Se a receita não ultrapassar certos limites (veja abaixo), o estado apoia com dinheiro adicional que flui para o fundo: 20 por cento do valor pago (máximo de 80 euros por ano) está disponível adicionalmente.
Se não for usado o subsídio de poupança do funcionário, não há prazo mínimo de sete anos. O depósito VL poderia, portanto, ser fechado a qualquer momento sem quaisquer desvantagens. É claro que a quantidade então disponível depende muito do preço atual da ação, portanto, vale a pena esperar por um momento que seja favorável do ponto de vista do preço da ação.
Ao mesmo tempo, não há obrigação de retirar o dinheiro integralizado do fundo após o término do período do contrato. Isso é particularmente vantajoso se o preço das ações tiver caído durante a vigência do contrato. Se houver sinais de melhora de preços, pode ser aconselhável deixar o capital no fundo por enquanto e apenas retirá-lo em um momento financeiramente mais favorável.
Fundo de índice ou fundo administrado ativamente?
Se a variante bastante arriscada do plano de poupança do fundo de ações for usada para benefícios de construção de capital, nem todos os fundos são elegíveis, porque nem todos são aprovados para um investimento VL. Para aqueles que são elegíveis para VwL, a decisão deve ser tomada sobre para qual tipo de fundo o dinheiro deve fluir: um fundo de índice ou um administrado ativamente? As ações administradas ativamente costumam ser bastante caras: taxas de dois a três por cento sobre o valor das ações não são incomuns. Isso é particularmente importante se o desenvolvimento de preços não puder amortecer esses custos. Os fundos de índice, por outro lado, adicionam apenas 0,2 a 0,45 por cento, o que, em última análise - assumindo a evolução apropriada dos preços - pode aumentar significativamente os lucros.
Embargo: Quanto tempo duram os benefícios da construção de capital?
Os funcionários recebem benefícios ilimitados da formação de capital do empregador. Os contratos celebrados para a VwL - como um plano de poupança bancária - normalmente têm apenas sete anos. Em seis desses sete anos, os pagamentos são feitos continuamente a cada mês; o sétimo é um ano de descanso, o que significa que não haverá mais pagamentos. (Uma exceção a isso é o contrato de empréstimo e poupança: aqui, as contribuições são pagas durante os sete anos completos.) Após o término dos sete anos, a soma acumulada pode ser chamada e usada conforme desejado.
Um novo contrato pode ser celebrado após seis anos e apresentado ao empregador para que os benefícios de construção de capital continuem a ser pagos e usados de forma sensata durante o resto do ano.
Apoio do governo, além de benefícios de formação de capital
Qualquer pessoa que se inscreva para benefícios de formação de capital do empregador abre automaticamente uma porta para mais subsídios mensais. No entanto, eles não vêm do empregador, mas do estado:
aqueles que não excedem certos limites (veja abaixo) com sua renda recebem o subsídio de poupança do funcionário do estado, além do VwL do empregador se o dinheiro dos benefícios de formação de capital for transferido para um plano de poupança de fundo de ações, um contrato de empréstimo da sociedade de construção ou o reembolso de fluxos de empréstimos para construção. Se for celebrado um contrato de empréstimo com a sociedade da construção, o prêmio para a construção da casa também é uma opção.
Importante: é o lucro tributável que é decisivo aqui, não o lucro bruto. Definitivamente, vale a pena verificar cuidadosamente se você tem direito a fundos do estado além do VL. O valor exato do lucro tributável pode ser encontrado no lançamento fiscal.
Casais com filhos, em particular, devem examinar mais atentamente aqui, já que seus rendimentos tributáveis costumam ser bem abaixo de seus rendimentos brutos devido às isenções fiscais.
Subsídio de poupança para funcionários e subsídio de moradia: limites de renda e valor do subsídio para solteiros
| Contrato VL | Financiamento do Estado | Limite de renda | Financiamento anual | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plano de poupança bancária | Nenhum | ||||||||
| Contrato de empréstimo para construção |
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| Reembolso de empréstimos hipotecários | Subsídio de poupança para funcionários | 17.900 euros | 9% em um máximo de € 470, máximo de € 43 | ||||||
| Plano de poupança do fundo de ações | Subsídio de poupança para funcionários | 20.000 euros | 20% em um máximo de € 400, máximo de € 80 |
Subsídio de poupança para empregados e subsídio de habitação: limites de renda e valor do subsídio para casais
| Contrato VL | Financiamento do Estado | Limite de renda | Financiamento anual | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plano de poupança bancária | Nenhum | ||||||||
| Contrato de empréstimo para construção |
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| Reembolso de empréstimos hipotecários | Subsídio de poupança para funcionários | 35.800 euros | 9% em um máximo de € 470, máximo de € 43 | ||||||
| Plano de poupança do fundo de ações | Subsídio de poupança para funcionários | 40.000 euros | 20% em um máximo de € 400, máximo de € 80 |
Devemos complementar os benefícios de construção de capital?
Nem todos os empregadores pagam o valor máximo possível de 40 euros por mês como VL. No entanto, alguns contratos de investimento exigem um valor mínimo mensal. Nestes casos, pode valer a pena pagar o défice do próprio bolso para poder usufruir da oferta e investir idealmente o valor pago pelo patrão, ainda que pequeno.
É ainda possível celebrar um contrato de VL se o empregador não pagar nenhuma VL. Isso é especialmente aconselhável se você tiver direito a financiamento governamental. Os valores mensais pagos do próprio bolso possibilitam o apoio do Estado, de modo que, após os sete anos, mais capital está disponível do que seria o caso com um plano de poupança independente de VL.
Como os benefícios de formação de capital afetam os impostos?
Se o empregador paga benefícios de formação de capital, isso aumenta o salário bruto. Assim, esses serviços devem ser tributados e por eles são devidas contribuições previdenciárias. Na prática, isso é feito de forma que a VL do empregador flua diretamente para o contrato celebrado pelo destinatário da VL. Os impostos e taxas são deduzidos da folha de pagamento, de modo que, em última análise, o salário líquido é ligeiramente menor do que antes.
E a receita do contrato VL também é tributável. Portanto, faz sentido estabelecer uma ordem de isenção para o sétimo ano crucial, ou seja, aquele em que o capital está disponível. Dessa forma, a carga tributária pode ser minimizada e a maior receita pode ser obtida com a VwL.
Esquema de pensões de empresa com lacuna fiscal
Se for para evitar que os benefícios de formação de capital reduzam o salário líquido, empregadores e empregados podem concordar em pagar o valor mensal diretamente para uma pensão da empresa. As contribuições para isso são inicialmente isentas de impostos e contribuições previdenciárias até certos limites, de forma que essa pode ser a solução mais lucrativa em alguns casos. No entanto, é importante saber que os impostos vencem no momento da aposentadoria.
Se for escolhido o regime de pensões da empresa, não podem ser utilizados subsídios do Estado, como o subsídio de poupança dos empregados ou o prémio para a construção de habitação, podendo, em vez disso, ser incorridos os custos de adesão ao seguro de pensões e os custos administrativos. Uma comparação mais próxima das várias opções também vale a pena aqui.
O que são benefícios de aposentadoria?
Em alguns setores, nenhum benefício de formação de capital é pago, mas, em vez disso, os chamados benefícios de provisão para idosos (AVwL). É o caso, por exemplo, das indústrias elétrica e metalúrgica. A principal diferença entre esse benefício adicional em dinheiro do empregador é que o empregado não tem poder para decidir como o dinheiro é investido. Todos os meses são pagos 26,59 euros para além do vencimento. Os aprendizes recebem 13,29 euros por mês.
O benefício concedido deve ser utilizado para fins de aposentadoria (empresa ou privada). O capital economizado ao longo dos anos fica finalmente disponível na idade de aposentadoria e só então precisa ser tributado. A vantagem aqui é que a taxa de imposto é geralmente menor do que quando você estava empregado. Uma desvantagem, entretanto, é que opções adicionais de financiamento do estado, como subsídios de poupança para funcionários ou subsídios para moradia, não são possíveis.
