Uma associação de auxílio ao imposto de renda presta consultoria em questões de direito tributário. Geralmente é mais barato do que um consultor tributário e, portanto, acessível para pessoas de baixa renda. Mas os clubes não podem aconselhar a todos.
As coisas mais importantes à primeira vista
- Uma associação de auxílio ao imposto de renda ajuda todas as pessoas que desejam ou precisam apresentar uma declaração de imposto de renda.
- Os custos são geralmente inferiores aos de um consultor fiscal.
- No entanto, o aconselhamento sobre todos os aspectos dos impostos não está disponível para todos.
- O contribuinte deve trazer certos documentos consigo para conselhos úteis.
- Qualquer pessoa que elabora a declaração de imposto com uma associação de auxílio ao imposto de renda se beneficia de um período de apresentação mais longo.
Associação de auxílio ao imposto de renda: o que é?
Em uma associação de auxílio ao imposto de renda, os funcionários ajudam outros funcionários no processamento de questões fiscais. A base jurídica para isso é fornecida pela Seção 13 da Lei de Consultoria Tributária (StBerG).
A quem as associações de incentivos fiscais salariais podem aconselhar?
Quem as associações de auxílio fiscal podem aconselhar é regulamentado no § 4, parágrafo 11 da StBerG. Aí, verifica-se que devem estar reunidas duas condições essenciais para que as associações de auxílios ao imposto sobre o rendimento possam funcionar. Esses são:
- O membro obtém rendimentos de trabalho não autônomo (como ordenados ou salários), outros pagamentos recorrentes (por exemplo, de uma empresa, associação de pessoas ou propriedade), rendimentos de pagamentos de alimentos ou rendimentos de pensões.
- O membro não recebe mais de 18.000 euros por ano em rendas, bens de capital, transações de vendas privadas ou outras receitas. No caso de sócios avaliados em conjunto, os rendimentos não ultrapassam os 36.000 euros.
Pessoas que obtêm rendimentos da agricultura e silvicultura, de uma empresa comercial ou de trabalho autônomo não estão autorizadas a aconselhar associações de auxílio ao imposto sobre o rendimento. Se eles não quiserem fazer a declaração de impostos, devem consultar um consultor tributário.
Se você trabalha por conta própria, não pode buscar orientação de uma associação de auxílio ao imposto de renda.
O que faz a associação de auxílio ao imposto de renda?
A extensão em que a assistência fiscal sobre os salários pode ser prestada também é regulada na seção 4, § 11, StBerG. De acordo com a “autorização para prestar assistência limitada em matéria tributária” estatutária, as associações apenas estão autorizadas a aconselhar os seus membros nas seguintes áreas de matéria tributária:
- Imposto de renda e seus impostos adicionais
- Pensão de aposentadoria
- Subsídio de investimento
- Propriedade de casa
- Custos de cuidados infantis
- Serviços domésticos
- Equalização de benefícios familiares
- Renda de ativos de capital, aluguel e leasing, bem como outras receitas
Para além deste âmbito de funções, que é particularmente importante na apresentação de declarações fiscais, as associações de auxílios ao imposto sobre o rendimento aconselham também sobre abonos de família, subsídios Riester, pedidos de isenção, pedidos de redução do imposto sobre o rendimento e a escolha da classe de imposto mais favorável em casos individuais.
Aqui, a associação de auxílios ao imposto de renda assume todos os serviços que um consultor tributário faria: A associação se encarrega de preparar a declaração de imposto, encaminhá-la à administração fiscal e, se necessário, tratar dos procedimentos de contestação e ações judiciais.
O que você precisa trazer para a associação de redução do imposto de renda?
Quais documentos são essenciais para o aconselhamento na associação de auxílio ao imposto de renda depende da situação individual do contribuinte. Todos os documentos que podem influenciar na carga tributária são importantes. Esses incluem:
- Prova de renda
- Avisos de pensão
- Comprovante de renda de aluguel
- Recibos de despesas de publicidade (adicionarei um texto a isso em 6 de agosto)
- Contas de serviços domésticos
- Contas de artesão
- Provas de despesas de viagem
- Recibos de despesas relacionadas à saúde
- Prova de provisão de previdência privada
Provas adicionais de certos serviços podem ser importantes. Associações individuais também publicaram uma lista básica de quais evidências são necessárias para aconselhamento na associação de auxílio ao imposto de renda em seus sites.
Uma associação de imposto de renda também presta consultoria sobre questões fiscais relacionadas a custos com creches e benefícios para crianças.
Como funciona o conselho da associação de auxílio ao imposto de renda?
A situação individual é considerada no aconselhamento prestado pelo apoio ao imposto sobre o rendimento. Isso deve ser feito de forma muito precisa e detalhada para que nenhum aspecto fiscal relevante seja ignorado.
De acordo com as informações prestadas pelo contribuinte, é então apurado se os documentos trazidos com eles são completos e se existem outras particularidades que possam ser deduzidas do imposto.
O consultor de assistência tributária salarial também analisará os abonos individuais e determinará se todos estão sendo usados da melhor maneira possível. Ele também vai verificar se o contribuinte tem direito a subsídios fiscais que ainda não utilizou. Por exemplo, ele tem direito ao subsídio de poupança do empregado? Ou o contribuinte mudou-se profissionalmente durante o período de avaliação? Isso seria importante porque os custos de relocação incorridos são dedutíveis nos impostos.
Após a consulta, que normalmente não dura mais do que cerca de uma hora e meia, o assessor da associação de auxílios ao imposto sobre o rendimento já pode informá-lo se está previsto o reembolso do imposto ou um pagamento adicional. Em média, os contribuintes que apresentam uma declaração de imposto sobre o rendimento recebem cerca de 1.000 euros de volta. Mas também há casos em que pagamentos adicionais devem ser feitos.
Importante: Qualquer pessoa que apresentar voluntariamente a declaração de imposto de renda e ficar sabendo que um pagamento adicional pode ser esperado pode dispensar a apresentação da declaração para a repartição de finanças após a consulta. Isso não tem consequências jurídicas negativas.
No entanto, se você tiver que apresentar a declaração de imposto de renda, não poderá evitá-lo. Para quem existe a chamada obrigação de avaliação, leia aqui.
Após a entrevista, o consultor elabora a declaração de imposto de renda, faz com que seja assinada pelo contribuinte e a submeta à repartição de finanças. Assim que recebida a notificação, o consultor a examinará e, se necessário, apresentará uma reclamação. Se nenhuma solução for encontrada, ele também assumirá o processo judicial no tribunal fiscal.
Quanto custa uma associação de auxílio ao imposto de renda?
Em uma ou outra associação de auxílio fiscal salarial, os novos membros são obrigados a pagar uma taxa de admissão. Geralmente é cerca de 10 a 15 euros.
O custo da adesão efetiva a uma associação de auxílio ao imposto de renda depende de um lado da associação escolhida, porque cada instituição pode determinar as contribuições a serem pagas por si mesma. Por outro lado, a renda do contribuinte influencia, pois o valor é escalonado em relação à renda anual: quanto maior, mais cara é a anuidade. Pessoas com rendas bastante baixas pagam menos para serem membros da associação de auxílio ao imposto de renda.
O Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL) estima a taxa de adesão anual média em torno de 150 euros. No entanto, devido ao escalonamento relacionado com as receitas, atingem-se comissões anuais na ordem dos 50 euros e 400 euros.
A taxa de adesão à associação de auxílio ao imposto de renda é chamada de “taxa fixa de desempenho”, o que significa que é devida mesmo que nenhum benefício seja utilizado. Ao mesmo tempo, no entanto, isso também significa que os membros têm direito a aconselhamento durante todo o ano, que é coberto pela taxa de adesão. Ao contrário dos consultores fiscais, não há custos para cada serviço individual.
A taxa de adesão anual para uma associação de auxílio ao imposto de renda também depende do valor do seu salário.
Deduzir os custos da associação de auxílio ao imposto de renda do imposto
Os contribuintes podem deduzir os custos relacionados ao trabalho para aconselhamento fiscal em sua declaração de impostos. Isso inclui a taxa de adesão anual para a associação de auxílio ao imposto de renda. No entanto, o valor é decisivo aqui: Se a anuidade for inferior a 100 euros, os custos podem ser integralmente deduzidos a título de “custos mistos”. Se o valor for maior, existem duas opções:
- Apenas 100 euros são deduzidos ao imposto como despesas relacionadas com o rendimento.
- Metade do valor total será contabilizada na declaração de imposto de renda como despesas relacionadas ao rendimento.
Exemplo: Se a assinatura custa 150 euros por ano, a primeira variante pode ser usada para reivindicar 100 euros para efeitos fiscais. Com o segundo, seriam apenas 75 euros. Portanto, a opção dois vale a pena de uma taxa de adesão de 202 euros ou mais por ano, pois este método também pode deduzir mais de 100 euros.
Quais são as vantagens de uma associação de imposto de renda?
Em comparação com um consultor tributário, a participação em uma associação de auxílio ao imposto de renda é bastante barata. A graduação de acordo com a renda anual também permite que pessoas com baixa renda aproveitem os conselhos.
Outra vantagem é que os contribuintes que buscam ajuda de uma associação de auxílio ao Imposto de Renda com sua declaração de imposto de renda beneficiam de um prazo estendido para apresentação da declaração. Você tem sete meses a mais para enviar a declaração sem ter que solicitar uma prorrogação do prazo.
Qual associação de auxílio para imposto de renda é recomendada?
Os serviços das associações de redução do imposto de renda são regulamentados por lei, de modo que as mesmas ofertas estão basicamente disponíveis em todos os lugares. No entanto, pode haver diferenças na qualidade do aconselhamento.
Assim como na busca por um consultor tributário, é aconselhável contar com a experiência de amigos ou conhecidos para obter auxílio no imposto de renda. Se ficou satisfeito com os serviços relativos a impostos num centro de aconselhamento, esta é uma boa indicação para uma associação recomendável.
Se não houver maneira de fazer isso, estas perguntas o ajudarão a encontrar uma associação adequada de auxílio ao imposto de renda:
- O conselheiro parece competente?
- Ele parece comprometido?
- É confiável?
- Como exatamente ele responde às perguntas? Ele as responde em detalhes e de forma compreensível?
- Ele esgotou todas as opções?
É difícil para os leigos julgar se todas as possibilidades de economizar impostos foram utilizadas. Se necessário, uma comparação com a avaliação de outro especialista do centro de aconselhamento pode ajudar.
O BVL oferece a possibilidade de inquéritos a nível nacional sobre associações de incentivos fiscais salariais no seu site na pesquisa de centros de aconselhamento.
