Os custos de publicidade reduzem a receita tributável ao preencher sua declaração de imposto. Saber exatamente o que é dedutível pode economizar muitos impostos. Leia aqui quais despesas você pode usar para reduzir sua obrigação tributária.
As coisas mais importantes à primeira vista:
- As despesas comerciais podem ser deduzidas do imposto. Você reduz a responsabilidade fiscal.
- Os custos de publicidade incluem despesas que permitem ou garantem uma receita.
- Funcionários, aposentados, proprietários e investidores podem deduzir do imposto as despesas comerciais.
- Os custos incorridos não têm de ser comprovados até um determinado limite, a chamada taxa fixa para despesas de publicidade.
O que são despesas de publicidade?
No que diz respeito à Lei do Imposto sobre o Rendimento (EStG), as despesas com publicidade são todos os custos que têm de ser gastos para a aquisição, segurança e manutenção dos rendimentos. Os custos incluídos em detalhes são definidos na Seção 9 da Lei do Imposto de Renda.
As despesas com receitas são comparadas com as receitas do contribuinte. Assim, você reduz o lucro tributável e, portanto, a carga tributária.
Quem pode reclamar despesas de publicidade?
Os custos com publicidade podem surgir para diferentes grupos de pessoas, porque os rendimentos mencionados no texto legal não têm de provir de uma relação de trabalho. Assim, outros grupos de pessoas beneficiam da possibilidade de deduzir do imposto as despesas relacionadas com o rendimento.
As seguintes pessoas podem declarar despesas relacionadas à renda em sua declaração de imposto de renda e, assim, economizar impostos:
- Trabalhadores
- pensionista
- senhorio
- Investidores
- Pessoas com outra renda
Os proprietários podem deduzir as despesas relacionadas à receita da receita de aluguel.
Qual é a taxa fixa para despesas de publicidade?
Para poder deduzir as despesas de publicidade da forma mais descomplicada e desburocratizada possível na declaração de imposto de renda, existe uma quantia única na legislação tributária para as despesas de publicidade. A administração fiscal deduz automaticamente uma determinada quantia de receita tributável da declaração de imposto usando a taxa fixa para despesas relacionadas à receita.
O contribuinte não tem de apresentar recibos nem apresentar qualquer outro comprovativo das despesas. Ele pode, portanto, se beneficiar da taxa fixa total para despesas de publicidade, mesmo que tenha incorrido em custos significativamente mais baixos ou mesmo sem custos.
O montante das despesas fixas relacionadas com o rendimento depende do grupo de pessoas e é regulamentado na secção 9a ou na secção 20, parágrafo 9 da lei do imposto sobre o rendimento. Os seguintes valores são atualmente deduzidos automaticamente da receita por ano como uma receita fixa para despesas relacionadas à receita:
|
Grupo de pessoas |
Taxa fixa para despesas de publicidade |
Base legal |
|---|---|---|
|
Trabalhadores |
1.000 euros |
Seção 9a, número 1a EStG |
|
pensionista |
102 euros |
Seção 9a, número 3 EStG |
|
Investidores |
801 euros |
Seção 20, parágrafo 9 da Lei do imposto de renda |
|
Pessoas com outra renda |
102 euros |
Seção 9a, número 1b EStG |
Não há taxa fixa de publicidade para os proprietários; para os investidores, fala-se do valor fixo do poupador.
O escopo da taxa fixa para despesas de publicidade é bastante generoso. Via de regra, esse montante fixo é suficiente para levar os custos em consideração para fins fiscais.
Portanto, só faz sentido declarar despesas adicionais relacionadas à receita na declaração de imposto de renda se elas excederem o total das despesas relacionadas à receita. Se forem menores, o contribuinte não precisa se preocupar e pode se beneficiar da taxa fixa sem nenhum esforço.
Dica: Ainda é aconselhável manter todas as receitas ao longo do ano, pois no início do ano normalmente não é possível estimar se a taxa fixa será ultrapassada ou não.
Quem pode deduzir o quê como despesas de publicidade?
Dependendo do grupo a que pertence o contribuinte, empregados, aposentados, proprietários e investidores podem declarar diversas despesas como despesas comerciais na declaração de imposto de renda.
Despesas comerciais para funcionários
Os funcionários têm uma gama particularmente ampla de opções para deduzir custos relacionados ao trabalho como despesas relacionadas à receita. Esses itens são concebíveis entre outros:
- Despesas de viagem para o trabalho
É irrelevante se as despesas incorridas são causadas pelo uso do seu próprio carro, transporte público ou bicicleta. Fala-se, portanto, do subsídio fixo de viagem. A viagem de casa para o trabalho custa 30 centavos para cada dia útil.
Custos de viagens de negócios Se houver custos no caminho, eles podem ser deduzidos.- Roupa de trabalho É
imprescindível que a roupa seja realmente usada apenas para o trabalho, como capacete para construção ou bata para trabalho em laboratório. - Ferramentas
Em algumas profissões, as ferramentas devem ser adquiridas por você. Se o cabeleireiro comprar tesouras novas, ele pode incluí-las na declaração de imposto. Isso também se aplica a outros equipamentos de trabalho. - Literatura especializada
Livros e revistas podem manter os contribuintes atualizados profissionalmente. O custo disso é, portanto, despesas relacionadas ao trabalho. O funcionário pode deduzi-los do imposto. - Formação contínua A formação
contínua pode assegurar a relação de trabalho existente. Os custos para isso podem, portanto, ser custos de publicidade.
Os custos de viagem são incorridos ao dirigir para o trabalho Eles podem ser deduzidos como despesas de publicidade.
- Aplicação
custa Eventuais despesas, por exemplo, para fotos, porte postal, papel, pode ser deduzido. - Estudo
Se certas condições forem atendidas, os custos de um estudo em casa também podem ser declarados na declaração de impostos. - Custos de
mudança Se o local de trabalho for em um local que exige mudança, os custos para isso podem ser reclamados. - Contribuições para o
seguro Se o seguro for necessário devido ao trabalho (como seguro de proteção jurídica do trabalho), os custos para isso também contam como despesas relacionadas ao rendimento.
Custos do consultor tributário Se um profissional ajudar na declaração de imposto, os custos do consultor tributário podem ser reclamados. Dica: se você quiser economizar custos aqui, entre em contato com uma associação de auxílio ao imposto de renda.
Taxas de associação / taxas sindicais Se o contribuinte pertencer a uma associação profissional ou sindicato, as taxas cobradas são dedutíveis do imposto.- Segunda casa
Se uma segunda casa for necessária por motivos profissionais, os custos incorridos para manter a casa duas vezes são considerados despesas de negócios e podem ser deduzidos. - Taxas de administração de contas
Se o banco exigir dinheiro para o uso da conta , essas taxas também reduzem a carga tributária. - Taxas judiciais / custas judiciais
Se houver uma disputa legal com o empregador, as custas do advogado e do tribunal são profissionais e, portanto, dedutíveis.
O contribuinte deve recolher todas as faturas ou recibos dessas despesas relacionadas com a obra, a fim de poder provar os custos realmente incorridos.
Despesas comerciais para aposentados
Os aposentados também podem incorrer em despesas relacionadas à renda. Você pode declarar isso em sua declaração de imposto de renda porque ainda está empregado e deduzi-lo.
Despesas comerciais típicas incorridas por aposentados incluem o seguinte:
- Os custos de
inscrição são despesas incorridas ao se inscrever para a pensão (por exemplo, para fotocópias ou certificados), estas são dedutíveis.
Custos de consultoria Se um especialista em previdência ou fiscal deu consultoria, as despesas incorridas como resultado são consideradas despesas de negócios.- Taxas de administração de contas
Como ocorre com os funcionários, o custo de uma conta também pode ser deduzido dos aposentados.
Os aposentados também podem reivindicar despesas relacionadas à pensão em sua declaração de impostos como despesas comerciais.
Despesas de publicidade ao alugar
Os proprietários também geram renda. Portanto, as despesas relacionadas ao imóvel alugado podem ser reclamadas como despesas de receita.
Os custos dedutíveis incluem:
- Imposto sobre a
propriedade O imposto sobre a propriedade anual é maior ou menor dependendo da localização da propriedade. Em qualquer caso, pode ser deduzido como despesas relacionadas com o rendimento. - Juros do
empréstimo Se o imóvel alugado foi financiado por meio de empréstimo, os juros incorridos podem ser contabilizados como despesas comerciais na declaração de impostos. - Taxas de administração de contas
As taxas de uma conta também podem ser deduzidas do imposto pelos proprietários.
Despesas de manutenção Para manter o “bom estado” do imóvel, são necessárias algumas despesas de reparação ou renovação. Este chamado esforço de manutenção é um dos custos de publicidade.- Publicidade
Os custos de anúncios de apartamentos em jornais ou portais online, bem como os custos de impressão de panfletos ou cartazes, são custos de publicidade talvez no sentido mais clássico e, portanto, também podem ser deduzidos do imposto. - Auxiliares
custos as despesas para despesas acessórias, tais como coleta de lixo, serviço de Inverno, limpeza de ruas, o limpador de chaminés e, e, e também pode ser deduzida do imposto pelos proprietários. - Taxas legais
Se houver uma disputa sobre um imóvel alugado, os proprietários têm a opção de deduzir os custos resultantes do imposto.
Despesas comerciais para receita de investimento
Se um contribuinte obtém renda de investimentos, ele também pode deduzir certos custos relacionados do imposto. Isso inclui taxas de gerenciamento de contas e outras despesas. No entanto, existe um limite superior, o chamado montante fixo de poupança. Limita as despesas publicitárias dedutíveis a um máximo de 801 euros por ano. O investidor não pode reclamar mais, mesmo que possa provar que os custos efetivamente incorridos foram superiores no período de avaliação.
Despesas de publicidade para outras receitas
Outras receitas resumem as receitas de pagamentos de manutenção, transações de vendas privadas, pagamentos parlamentares, outras pensões e outras receitas. Quaisquer custos incorridos para adquirir ou garantir esses outros rendimentos podem ser deduzidos do imposto.
Onde devo inserir as despesas relacionadas à receita na declaração de impostos?
As despesas relativas ao rendimento devem constar de diferentes anexos à declaração de rendimentos consoante o grupo de pessoas. Os funcionários os inserem no Apêndice N, os aposentados usam o Apêndice R, os proprietários usam o Apêndice V, os investidores fazem as entradas no Apêndice KAP e as pessoas com outras receitas usam o Apêndice SO.
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Grupo de pessoas |
Anexo na declaração de imposto |
|---|---|
|
Trabalhadores |
N |
|
pensionista |
R. |
|
senhorio |
V |
|
Investidores |
CAPA |
|
Pessoas com outra renda |
ENTÃO |