O aluguel de apartamentos pode economizar alguns impostos. Regra geral, todos os custos de aquisição ou construção, manutenção ou reparação de imóveis alugados são dedutíveis nos impostos. Explicamos a que a repartição de finanças presta atenção e com quais opções de economia de impostos você pode obter todas as vantagens.
Quem compra e aluga imóvel residencial tem que pagar imposto sobre a renda mensal do aluguel, mas o estado pode dividir as despesas e assim economizar impostos. Para muitos, a declaração de impostos é uma tarefa árdua porque a legislação fiscal na Alemanha não é particularmente transparente. Como proprietário de um imóvel, você deve saber mais sobre as opções para economizar impostos.
Declaração fiscal: receita de aluguel e leasing
Para poder deduzir do imposto as despesas do seu imóvel residencial, deve preencher o anexo 'Rendimentos do arrendamento e arrendamento' na sua declaração de imposto. Para que todos os custos sejam contabilizados na declaração de impostos, também é muito importante que todas as despesas possam ser documentadas com uma fatura ou recibo. Portanto, você deve coletar e guardar cuidadosamente todos os recibos.
Você pode deduzir esses custos e economizar impostos
Regra geral, todos os custos de aquisição ou nova construção, manutenção ou reparação de apartamentos alugados podem ser deduzidos do imposto.
1. Custos de aquisição e fabricação
Todos os custos incorridos na aquisição ou construção do seu imóvel alugado (excluindo os custos de aquisição da propriedade) são depreciados em 50 anos - anualmente com 2% dos custos de construção (construção antes de 1925: 2,5% por 40 anos).
2. Custos de modernização
Você reclama os custos da modernização imediatamente e na íntegra para fins fiscais. Como alternativa, você pode dividir as despesas em até cinco parcelas anuais iguais e deduzi-las. Você investiu mais de 15 por cento (sem IVA) do preço de compra do edifício no reparo nos primeiros três anos após a compra? Em seguida, os custos devem ser amortizados juntamente com os custos de construção ao longo de 50 anos. Qualquer pessoa que renove pelo menos três das quatro áreas principais (são sistemas elétricos, de aquecimento e sanitários, bem como as janelas) também deve cancelar a longo prazo.
Você pode deduzir os custos de modernização imediatamente do seu imposto ou distribuí-los em até cinco parcelas anuais.
3. Custos operacionais ao alugar um apartamento
Os custos operacionais mensais são normalmente suportados pelo inquilino, se tal for expressamente acordado no contrato de arrendamento. Deve ser declarado por escrito que os adiantamentos incidem sobre os custos de funcionamento e que esses adiantamentos também podem ser aumentados em conformidade em caso de aumento dos custos. Portanto, como proprietário, você deve declarar isso como receita em sua declaração de imposto de renda, mas pode então deduzi-la como despesas relacionadas à receita.
Você deve calcular com estes custos por metro quadrado todos os meses:
| Contribuição predial | 0,19 euros |
| Água (incluindo esgoto) | 0,39 euros |
| aquecedor | 0,90 euros |
| Aquecimento de água | 0,28 euros |
| Elevador | 0,11 euros |
| Limpeza de ruas | 0,05 euros |
| Eliminação de lixo | 0,19 euros |
| Limpeza de edifícios | 0,14 euros |
| Manutenção de jardins | 0,14 euros |
| Atual em geral) | 0,05 euros |
| Limpeza de chaminés | 0,04 euros |
| seguro | 0,13 euros |
| gerente de instalação | 0,19 euros |
| Cabo ou antena | 0,11 euros |
| Outras | 0,05 euros |
4. Deduza as despesas comerciais do imposto
Você reivindica despesas de publicidade imediatamente. Incluem juros sobre empréstimos à sociedade de construção e empréstimos hipotecários, dinheiro da casa e imposto sobre a propriedade, contribuições de seguro, custos de manutenção e reparos. Você também adiciona pagamentos de compensação aos inquilinos por evacuação antecipada, custos para administradores e anúncios para busca de inquilinos.
5. Alugue o apartamento com mobília
Você está alugando um apartamento com todo o seu estoque, como móveis e cozinha? Em seguida, você pode reivindicar o custo da compra de equipamentos e itens e economizar impostos.
Nota: Os móveis que não excedam o valor líquido de 410 euros podem ainda ser declarados na declaração de imposto no ano da compra. Se os custos de aquisição excederem esse valor, os itens devem ser depreciados ao longo de vários anos.
Se você alugar um apartamento mobiliado, também poderá deduzir do imposto o custo de compra do mobiliário.
6. Despesas de viagem ao alugar um apartamento
Você deduz as viagens para o seu imóvel alugado como despesas de viagem a trinta centavos por quilômetro rodado, bem como quaisquer custos de acomodação.
7. Economize impostos sobre custos de escritório
Se você, como proprietário, comercializa, aluga e administra um apartamento de forma totalmente independente, pode reivindicar os custos de telefone ou utensílios de escrita como custos de escritório.
8. Despesas para consultores fiscais e advogados
Custos dedutíveis de impostos para um consultor fiscal ou advogado em conexão com o aluguel de um apartamento.
9. Economize impostos sobre apartamentos vagos
Se a propriedade estiver vazia, continue a reivindicar despesas relacionadas à renda. No entanto, no caso de uma vaga mais longa, as autoridades fiscais verificarão se você deseja seriamente alugar. Para garantir a vantagem fiscal, comprove sua intenção de locação - com anúncios ou contratando um corretor. Caso o imóvel não possa ser alugado devido ao seu estado, deverá proceder à conversão do apartamento para comprovar que pretende auferir rendimentos (BFH, Az. IX R 54/08).
10. Alugue uma casa de férias
Se você é o proprietário de uma casa de férias na Alemanha que é apenas alugada, você também pode reivindicar isso para fins fiscais. Você deduz todas as despesas de publicidade se o apartamento estiver ocupado em pelo menos 75% dos dias normais de aluguel.
A associação turística local sabe quantas semanas ou meses são comuns no ano. A propriedade está 25 por cento ou mais vazia? Em seguida, você precisa demonstrar sua intenção de gerar receita por meio de uma previsão de superávit. Ou você pode dar boas razões para o curto período de aluguel, como uma extensa reforma.
