Todo proprietário de casa incorre em custos de artesanato em algum momento - seja porque a propriedade está envelhecendo, porque a tecnologia está desatualizada ou simplesmente porque a cor não agrada mais. Como proprietário e também como inquilino, tem a opção de deduzir até 6.000 euros por ano pelo trabalho manual. Você pode descobrir aqui quais requisitos você deve cumprir para o reembolso de impostos, quais serviços de artesãos você pode deduzir do imposto e como você pode obter o dinheiro.
Conexão espacial com a família
Para poder deduzir do imposto os serviços do artesão, é necessário considerar alguns aspectos. O mais importante é que esteja a trabalhar na sua própria casa, apartamento, apartamento de férias, casa de férias ou propriedade. Isso também inclui imóveis em outros países da UE. E: Se, por exemplo, você alugar um apartamento de estudante para seus filhos ou deixá-los ter seu próprio apartamento gratuitamente, as autoridades fiscais reconhecerão ambos como parte de sua família. Além disso, você não precisa ser necessariamente o proprietário - os inquilinos também podem deduzir os serviços do artesão correspondentes, se eles mesmos os encomendaram e pagaram.
Você pode deduzir os serviços do artesão incorridos para a restauração, renovação e embelezamento de quartos, instalações ou eletrodomésticos e eletrodomésticos. É importante que este trabalho esteja espacialmente relacionado à sua casa. Os custos de um certificado de energia ou de liquidação de uma casa não são dedutíveis. Se você recebe subsídios do Estado, como um empréstimo do KfW para trabalhos de artesãos - por exemplo, para trabalhos de isolamento térmico de uma casa ou instalação de um sistema de aquecimento com economia de energia, também não há dedução fiscal.
Além disso, apenas o trabalho que ocorre no local é relevante para impostos. Se um pintor repintar suas janelas, desmontá-las e levá-las para sua oficina para serem lixadas, você ainda não conseguiu deduzir os custos desta etapa de trabalho do imposto. No entanto, há processos pendentes no Tribunal Fiscal Federal (BFH, Az. VI R 4/18 e VI R 7/18) sobre esse assunto, os quais ainda não foram definitivamente julgados.
Importante saber: você não pode deduzir os custos de material do seu imposto - apenas o tempo de trabalho faturado dos artesãos, incluindo o IVA e os custos de consumíveis, como fita adesiva, folhas, lubrificantes e agentes de limpeza. Pode também reclamar os custos das máquinas e do transporte dos artesãos para efeitos fiscais, desde que sejam faturados à parte.
Disputas: trabalhe além da linha de propriedade
Até agora, tem sido controverso se o trabalho fora de sua propriedade, por exemplo, nas linhas de abastecimento e descarte de água, esgoto, gás, eletricidade ou comunicação, é dedutível no imposto de renda como serviço de um comerciante. O Tribunal Fiscal Federal (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) proferiu uma decisão final e estabeleceu a seguinte delimitação: Se o trabalho for espacial e funcionalmente relacionado ao seu domicílio, as deduções fiscais correspondentes são permitidas. Isso significa: se você estiver trabalhando na ramificação da linha de força que leva diretamente para a sua casa, pode deduzir do imposto os custos dos artesãos. Se, por outro lado, se trabalharem nas linhas de abastecimento ou eliminação de toda a rua ou quarteirão, não é dedutível no imposto.
Novos jardins são dedutíveis de impostos
A questão de como os custos dos trabalhos de jardinagem devem ser tratados para efeitos fiscais também foi esclarecida pelo tribunal. De acordo com uma decisão do BFH (Az. VI R 61/10), tanto os custos de uma nova instalação e reforma são dedutíveis do imposto de renda como os serviços do artesão - isso também inclui trabalhos no limite da propriedade, como plantar uma nova sebe ou erguer uma cerca de privacidade. Isto, por sua vez, significa que certas novas medidas de construção também beneficiam de impostos - por exemplo, os serviços de artesãos para a ampliação do sótão e a ampliação de um jardim de inverno ou de uma nova garagem.
Você pode deduzir os serviços do artesão para este
Obras de renovação e modernização
- Papel de parede, pintura, envernizamento e gesso de paredes e tetos
- Reparação e substituição de revestimentos de pisos, janelas, portas e semelhantes
- Substituição da cozinha equipada
- Modernização de banheiros
- Renovação de telhado, alvenaria e adega
- Construção de cerca e caminho, plantio no jardim
Trabalhos de manutenção e reparo
- Reparação e manutenção de serviços de construção, como B. Elevador, aquecimento, eletricidade e abastecimento de água
- Conserto de máquinas de lavar, lava-louças, aparelhos de TV, computadores ou semelhantes
- Custos para afinadores de piano
- Limpeza de ralos
- Limpeza de calhas
- Chaveiro
Remediação de poluentes
- Remoção de graffiti
- Remoção de podridão seca
- Remediação de amianto
- Remoção de molde
- Controle de vermes
Trabalho de montagem
- Configurando uma antena parabólica
- Anexo de telas de insetos
- Medidas de proteção contra roubo
- Entrega e montagem de móveis
- Extensão de um jardim de inverno
- Acabamento obra no sótão
- Montagem de andaimes (apenas custos de montagem)
Trabalho de teste e controle
- Taxas de limpeza de chaminés
- Custos de teste para extintores de incêndio e proteção contra raios
- Inspeção TÜV do elevador ou escada rolante
- Opinião de especialista para determinar os danos (por exemplo, no caso de danos causados pela água)
Esses serviços não têm privilégios fiscais
- Leitura de medidores de consumo (gás, água, eletricidade, aquecimento)
- Trabalho de demolição com subsequente nova construção
- Realização de arquitetos e engenheiros estruturais
- certos serviços de avaliação (por exemplo, avaliações de edifícios)
- Coleta de lixo
- Resoluções domésticas
- Serviço de emergência de elevador
- Criação de passe de energia
- Aconselhamento jurídico
- Aulas de tutoria
- Treinamento em informática
- Manutenção e reparo de veículos
- Escolta
- Porteiro
- Instrutor de fitness
Deduzindo os serviços dos artesãos do imposto - é assim que funciona
Conta:A melhor coisa a fazer é discutir com o artesão antes de iniciar o trabalho que você pretende deduzir os custos do artesão do imposto. Provavelmente, ele redigirá automaticamente a fatura em detalhes, porque apenas os custos de mão de obra, custos de viagem, custos de máquina e consumíveis são dedutíveis do imposto. Se o artesão não listou os itens de custo separadamente, solicite uma nova fatura. Certifique-se de que o seu endereço, bem como o nome e endereço do artesão e o seu número de contribuinte estão registados na factura. O IVA também deve ser listado separadamente para todos os itens de custo. Só tem de apresentar a factura à repartição de finanças mediante pedido - não é necessário apresentá-la com a sua declaração de imposto sobre o rendimento.
Pagamento: Pague suas contas por transferência eletrônica, débito direto ou cheque. Os pagamentos em dinheiro, mesmo que reconhecidos, não são reconhecidos pela administração fiscal. Por exemplo, as autoridades fiscais pretendem tornar mais difícil a dedução do imposto sobre o trabalho não declarado ou o falso artesanato.
Declaração de imposto:Você pode solicitar serviços de artesão - semelhantes aos chamados serviços domésticos - na folha de rosto de sua declaração de impostos na linha 73. A administração fiscal aceita custos anuais de até 6.000 euros para serviços de artesãos. 20 por cento disso serão deduzidos diretamente de suas obrigações fiscais - um máximo de 1200 euros. Se os custos do seu artesão ultrapassarem 6.000 euros por ano, distribua o trabalho pela casa e pelo quintal ao longo de vários anos. Desta forma, você pode deduzir todos os serviços de seus comerciantes do imposto. Se você quiser calcular quanto provavelmente custará seu trabalho de reforma, experimente a calculadora de custos de reforma do LBS.
