Muitas pessoas usam os serviços domésticos por diversos motivos. Alguns não têm tempo para cuidar da limpeza do apartamento ou do jardim, outros querem aproveitar o pouco tempo livre de que dispõem para coisas mais apelativas, alguns carecem de conhecimentos técnicos para repintar os tectos, por exemplo, e não Por último, existem pessoas que, devido à sua idade ou deficiência física, já não conseguem fazer as contas sozinhas.
Esses são todos os casos típicos em que um serviço doméstico oferece segurança ou apenas mais liberdade ou lazer. Para os serviços que são prestados perto da residência, às vezes é necessário pagar quantias bastante elevadas, mas o bom é: você pode deduzir os serviços relacionados com a residência do imposto. E isso até 4.000 euros anuais. Aqui você pode ler no que deve prestar atenção, o que é considerado um serviço doméstico e em que difere dos serviços artesanais.
O que são serviços domésticos?
Para poder deduzir do imposto os serviços prestados, é imprescindível que sejam considerados relacionados com o agregado familiar. Este é o caso apenas se estes requisitos forem atendidos:
- Você encomenda o trabalho como pessoa particular.
- Caso contrário, você ou um membro da família teria feito o trabalho.
- O trabalho é um serviço realizado em sua casa (ou seja, em casa, no apartamento ou em sua propriedade).
O último ponto é particularmente importante e significa que dois serviços que levam ao mesmo resultado não são necessariamente relacionados ao domicílio. Por exemplo, se você contratar alguém para lavar a roupa para você regularmente, este serviço só será relevante para a família se as roupas forem lavadas em suas instalações. O serviço de uma empresa de limpeza que recolhe as roupas e as devolve limpas não conta como serviço doméstico.
O serviço de limpeza de neve no inverno, por outro lado, é um deles, embora seja realizado fora da propriedade, visto que esta atividade é realizada no “contexto espacial imediato do domicílio” (Tribunal Fiscal Federal, acórdão de 20.3.14, Az. VI R 56/12).
E mesmo se um serviço de passear com o cachorro for reservado para transportar o amigo de quatro patas (e assim deixar o apartamento ou propriedade), isso pode ser reconhecido como um serviço doméstico. O Tribunal Financeiro de Hesse decidiu num caso em que os animais eram recolhidos todos os dias para passear no apartamento e depois devolvidos, tratados e tratados (FG Hessen, acórdão de 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Por outro lado, a creche geralmente não é um dos serviços domésticos dedutíveis de impostos. Em vez disso, essas despesas podem ser reivindicadas como despesas especiais na declaração de impostos. É possível um máximo de 4.000 euros por criança e por ano, o que reduzirá o seu rendimento tributável em conformidade.
Necessidade de serviços domésticos
A necessidade de serviços domésticos é enorme. Não só, mas muito frequentemente, os idosos recorrem a apoios no próprio apartamento ou casa. Esta é a única maneira de muitas pessoas permanecerem em seus ambientes familiares e manterem um pouco de independência.
Os idosos consideram estes auxílios particularmente importantes para uma vida independente na velhice:
* Alemanha a partir dos 50 anos: 500 inquilinos, 600 proprietários de apartamentos e casas
Como os serviços domésticos diferem dos serviços dos artesãos?
Se você deseja deduzir do imposto os serviços domésticos, deve distinguir precisamente entre eles e os serviços do artesão. Estas últimas também podem constar da declaração de rendimentos, mas apenas são dedutíveis até ao montante de 1.200 euros.
Os serviços domésticos incluem todos os serviços suficientemente próximos ou relacionados com a limpeza. Estas são atividades que geralmente são realizadas por membros da família privada e ocorrem em intervalos regulares. As atividades normalmente realizadas por trabalhadores qualificados, no entanto, são geralmente consideradas pelo fisco como artesanato.
Quais serviços domésticos você pode deduzir do imposto?
Os serviços domésticos que você pode deduzir do imposto incluem muito trabalho. Desde a limpeza do apartamento aos serviços de manutenção, existem vários serviços que podem ser considerados. O Ministério Federal das Finanças fornece uma lista detalhada no Apêndice 1 de sua carta de 9 de novembro de 2016 (número de referência: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Da “gestão de resíduos” à “preparação das refeições na casa do contribuinte”, detalham-se aqui quais os serviços considerados domésticos e quais os trabalhos artesanais.
Quanto dos serviços domésticos você pode deduzir do imposto?
Se você contratou serviços domésticos, pode deduzir do imposto um quinto dos custos de viagem e mão de obra. Pode ser até 4.000 euros ao longo do ano. Portanto, é irrelevante se você faz um pedido grande ou vários pequenos: permanece a maior franquia possível de 4.000 euros por ano.
Como você deve pagar pelos serviços domésticos?
Para que possa deduzir os serviços domésticos do imposto, é essencial que pague a fatura (que tem de reclamar!) Não em dinheiro, mas por transferência bancária ou com cartão de crédito. Esta é a única forma de estar seguro se quiser declarar os serviços na sua declaração de rendimentos.
Claro, também é essencial que o serviço foi prestado legalmente - ou seja, não ilegalmente, porque os benefícios fiscais têm como objetivo principal combater o trabalho ilegal. Para o correto envio ao imposto, portanto, é necessária uma nota fiscal.
Quais informações a fatura deve conter?
Para que seja claramente rastreável quem prestou o serviço doméstico e quando, é imprescindível que emita uma fatura. Deve conter as seguintes informações:
- Nome e endereço da empresa
- Número fiscal do provedor de serviços
- Informações sobre o tipo de serviço prestado
- Escopo do serviço
- Data de atuação
- Valor da fatura, se necessário dividido em salários e custos de viagem, bem como custos de material
Idealmente, você deve até mesmo declarar na fatura onde o serviço foi prestado (por exemplo, no escritório ou subsolo). Isso torna mais fácil provar à repartição de finanças que o trabalho estava, na verdade, diretamente relacionado à família.
Quando não posso deduzir os serviços domésticos do imposto?
Em princípio, os serviços domésticos podem ser deduzidos do imposto. No entanto, existem algumas exceções:
- Você não paga nenhum imposto no período de avaliação. Se você não paga nenhum imposto
no ano que é essencial para a declaração de imposto devido à renda insuficiente, você ainda pode declarar os serviços relacionados à família na declaração de imposto, mas isso não tem efeito, pois eles teriam apenas reduzido a responsabilidade fiscal. Uma vez que não existe tal dívida no caso mencionado, a prova de serviços relacionados com o agregado familiar não proporciona quaisquer benefícios para si. - Você já deduziu as despesas.
Você só pode declarar os custos dos serviços domésticos uma vez na declaração de imposto de renda. Você tem, por exemplo Se, por exemplo, as despesas já foram registradas como encargos extraordinários, você também não pode declará-los como serviços domésticos. - Um membro da família já deduziu os custos do imposto. Se
você mora com outro contribuinte (por exemplo, seu cônjuge ou parceiro), você só pode deduzir as despesas de serviços domésticos uma vez. Ambos os parceiros não podem cobrir os custos. B. especificar para limpeza de apartamento na declaração de imposto. Se eles compartilham uma família, o limite máximo de franquia de 4.000 euros por ano se aplica a ambos os parceiros juntos. Este é um valor máximo relacionado ao orçamento. Portanto, se você deseja reduzir a responsabilidade tributária tanto para você quanto para seu parceiro, deve conceder os contratos de serviços domésticos em partes iguais.
Importante: Se apenas moraram juntos durante o período de avaliação ou se o agregado familiar foi dissolvido durante este período, ambos têm novamente direito a um desconto máximo de 4.000 euros cada.
Os custos adicionais de aluguel contam como serviços domésticos?
Se estiver alugando um apartamento, você também pode deduzir do imposto os custos listados na conta de luz, que são considerados serviços domésticos (por exemplo, serviço de inverno, serviço de limpeza, jardineiro). Para tanto, essas despesas devem ser listadas individualmente na conta de luz e claramente atribuíveis ao apartamento em que você mora. Se necessário, solicite essa lista ao proprietário. De acordo com a decisão do Tribunal Regional de Berlim, você tem direito a isso. (LG Berlin, acórdão de 18 de outubro de 2017, Az. 18 S 339/16).
Os serviços domésticos podem ser deduzidos do imposto - até 4.000 euros por ano.
Uma vez que a conta de serviços públicos costuma atrasar, muitas vezes acontece que a declaração de imposto do ano correspondente deve ser apresentada. No entanto, isso não é um problema, pois você pode declarar esses custos na declaração de imposto do ano em que recebeu o extrato. Exemplo: você não receberá a conta de serviço público de 2017 até o final de 2018, mas enviou a declaração de imposto de renda de 2017 na primavera de 2018. Em seguida, basta incluir os custos listados no extrato, incluindo quaisquer pagamentos adicionais a serem feitos na declaração de imposto de 2018.
Deduzindo serviços domésticos do imposto: os melhores truques
Ao preencher sua declaração de imposto de renda, você deve cumprir absolutamente as leis aplicáveis e - não menos importante! - cumpra a verdade. No entanto, existem algumas dicas e truques que podem ajudá-lo a deduzir os serviços domésticos do imposto de uma forma particularmente inteligente e, assim, obter um pouco mais para você. Você deve conhecer estes truques fiscais:
- Distribuição ao longo de dois anos
Se, num ano, utilizou um número particularmente elevado de serviços relacionados com o agregado familiar e atingiu assim o montante máximo aplicável de 4.000 euros, vale a pena encomendar serviços adicionais e executá-los agora, mas só pagá-los no ano seguinte. Porque para a administração fiscal não é a data da prestação do serviço que importa, mas a do pagamento. Se o prestador de serviço cooperar, você simplesmente paga no ano seguinte, quando todos os 4.000 euros estiverem novamente disponíveis. - Serviços no exterior
Você tem uma casa de férias ou uma casa no exterior, por ex. B. é limpo regularmente por um serviço de limpeza, você também pode deduzir do imposto os custos incorridos aqui na Alemanha como um serviço doméstico. No entanto, isso só se aplica se você usar o apartamento ou Your-Best-Home.net por conta própria. Se você alugar o imóvel, as despesas não contam como serviços domésticos, mas como despesas comerciais. - Caso especial de proprietários de comunidades
Se você faz parte de uma comunidade de proprietários (link para o meu artigo "Comunidade de proprietários"?), Você pode pagar certos custos, como B. claro, também reivindicar o serviço de inverno para fins fiscais. Certifique-se de que as contas anuais discriminem claramente os itens de custo individuais e que sejam claramente atribuídas aos proprietários individuais.
