Consultor fiscal: esses custos vêm de você - Your-Best-Home.net

Um consultor tributário está sempre associado a custos. Se este não fosse o caso, um número significativamente maior de pessoas provavelmente teria a desagradável tarefa de obter declarações de impostos de suas mãos. Mas os custos para o consultor tributário são fáceis de calcular. Descubra quanto esperar aqui.

As coisas mais importantes à primeira vista

• Um consultor fiscal não pode escolher livremente os custos incorridos com o seu trabalho. Ele está vinculado a um esquema de remuneração.
• Ainda existe a possibilidade de negociar a taxa.
• Se você acha que a taxa é muito alta, você pode se defender dela.
• Um consultor tributário não ajuda apenas com sua experiência. Também lhe dá mais tempo para apresentar sua declaração de imposto de renda.
• Você pode deduzir parte dos custos do consultor tributário do imposto.
• Em muitos casos, o uso de um consultor fiscal é aconselhável, apesar dos honorários.

O consultor tributário o ajudará com sua experiência e você pode até deduzir alguns dos custos do seu imposto.

Quanto custam os consultores fiscais?

O consultor tributário está vinculado à portaria de remuneração dos consultores tributários ao determinar os custos. Esta portaria, que é corretamente denominada “Portaria de Remuneração dos Consultores Fiscais, Agentes Fiscais e Sociedades de Consultoria Fiscal (StBVV)”, fornece um quadro dentro do qual os custos devem circular.
Dependendo da complexidade da atribuição específica, o consultor tributário pode definir honorários na faixa inferior do quadro, escolher um valor médio ou esgotar totalmente o quadro. Na determinação dos custos para o consultor fiscal, aplica-se o seguinte princípio: quanto mais complexa a atribuição, mais elevados são os honorários.
Por exemplo, se um cliente enviar um grande número de documentos não classificados, isso aumentará a carga de trabalho do especialista e, portanto, também os honorários do consultor fiscal. Se, por outro lado, o contribuinte é meticulosamente arrumado, nenhuma particularidade precisa ser observada e a declaração de imposto é gerada muito rapidamente, o que significa que os custos para o consultor fiscal são correspondentemente menores.

Calcular custos para o consultor fiscal

Para o cálculo dos custos da sua obra, o consultor fiscal recorre ao StBVV e multiplica a taxa básica aí fixada pelo fator dependente do esforço. Para diferentes serviços ele deve consultar diferentes tabelas de taxas do StBVV. A seguinte tabela de custos mostra o que são:

atividade	quadro, Armação	fator do meio	Tabela para a taxa básica
Informação, conselho, conselho inicial	1 / 10-10 / 10	0,55	Tabela A.
Declaração de imposto de renda	1 / 10-6 / 10	0,35	Tabela A.
Determinação das despesas de publicidade	20/01 a 20/12	0,325	Tabela A.
Declaração anual de imposto sobre vendas	1/10-8/10	0,45	Tabela A.
Conta de superávit de receita	5 / 10-20 / 10	1,25	Tabela B.
contabilidade	2 / 10-12 / 10	0,7	Tabela C (taxa por mês)

Exemplo 1, declaração de imposto de renda: a Sra. Muster contrata um consultor tributário para apresentar sua declaração de imposto de renda. No ano de avaliação obteve rendimentos do trabalho não autônomo de 50.000 euros. A taxa básica de acordo com a Tabela A é, portanto, 1.230 euros. Dependendo do esforço, o seu consultor fiscal pode cobrar custos que variam de 123 euros (fator 0,1 ou 1/10) a 738 euros (fator 0,6 ou 6/10).

fator	1/10	2/10	3/10	4/10	5/10	6/10
taxa	123 euros	246 euros	369 euros	492 euros	615 euros	738 euros

Exemplo 2, cálculo do excedente de renda: O Sr. Frei é autônomo e tem o cálculo do excedente de renda elaborado por seu consultor tributário. No ano de avaliação teve um rendimento de 48.000 euros. A Tabela B especifica 248 euros para a taxa básica. O consultor fiscal pode assim calcular custos de 124 euros (fator 0,5 ou 5/10) a 496 euros (fator 2 ou 20/10). Se o Sr. Frei também tiver sua declaração de imposto feita pelo perito, ele também terá que pagar os honorários por ela.

fator	5/10	6/10	7/10	8/10	9/10	10/10	11/10	12/10
taxa	124 euros	148,80 euros	173,60 euros	198,40 euros	223,20 euros	248 euros	272,80 euros	297,60 euros
fator	13/10	14/10	15/10	16/10	17/10	18/10	19/10	20/10
taxa	322,40 euros	347,20 euros	372 euros	396,80 euros	421,60 euros	446,40 euros	471,20 euros	496 euros

Exemplo 3, contábil: O senhor Folder tem uma empresa que gerou receita de 80.000 euros no período de avaliação. Ele confiou a contabilidade a seu consultor fiscal. Neste caso, a taxa básica de acordo com a Tabela C é de 164 euros. O consultor fiscal pode assim cobrar entre 32,80 euros (fator 0,2 ou 2/10) e 196,80 euros (fator 1,2 ou 12/10), dependendo do esforço. Importante: Ao contrário dos outros exemplos, a taxa de contabilidade é um custo mensal para a empresa devido à atividade contínua.

fator	2/10	3/10	4/10	5/10	6/10	7/10
taxa	32,80 euros	49,20 euros	65,60 euros	82 euros	98,40 euros	114,80 euros
fator	8/10	9/10	10/10	11/10	12/10
taxa	131,20 euros	147,60 euros	164 euros	180,40 euros	196,80 euros

A taxa do consultor fiscal é negociável?

Embora o StBVV forneça uma estrutura precisa para os custos esperados para o consultor tributário, isso não significa que não possa ser desviado em casos individuais.
Em vez disso, de acordo com o § 4º do StBVV, a remuneração também pode estar acima ou abaixo desse limite se um acordo correspondente tiver sido feito entre o contribuinte e o consultor tributário. Este acordo deve ser feito em forma de texto, mas também pode ser feito eletronicamente. A assinatura não é necessária.
O fator decisivo aqui, porém, é o § 4º, § 3º, que estipula que a menor remuneração “deve estar em relação com o desempenho, a responsabilidade e o risco de responsabilidade do consultor fiscal”. As consultas gratuitas estão, portanto, excluídas.
O consultor fiscal deve informá-lo por escrito sobre a possibilidade de desvio do StBVV.

A taxa do consultor fiscal é negociável. No entanto, os custos devem ser proporcionais ao desempenho.

Como você pode se defender dos custos excessivos de um consultor tributário?

Se a conta do consultor tributário parecer muito alta, isso não o isenta da obrigação de pagar os custos primeiro. Para tomar medidas contra isso, no entanto, você deve verificar se ele determinou corretamente a taxa básica. Então você deve dar uma olhada no fator aplicado. Se ele escolheu um fator muito alto para o cálculo aqui, embora o seu caso não apresente nenhuma dificuldade particular ou envolva muito esforço, você deve abordar este ponto e esclarecê-lo com ele.
Se você não conseguir chegar a um acordo, terá a oportunidade de reclamar para a Câmara de Consultores Tributários responsável. Lá é verificado se o consultor tributário cumpriu todas as obrigações profissionais ou as violou. No entanto, a própria fatura não é verificada.
Se o consultor tributário cometeu erros que lhe causaram danos financeiros, você pode reivindicá-lo por danos de acordo com a Seção 280, Parágrafo 1. Lembre-se, entretanto, que se o pior acontecer, você deve ser capaz de provar os erros.
Se, em sua opinião, os custos são razoáveis, mas você não está satisfeito com o trabalho, seus cartões são bastante ruins: Um consultor tributário celebra um contrato com seus clientes no que é conhecido como “agência paga”. Ele está simplesmente se declarando pronto para aconselhá-lo. Não há obrigação de ter sucesso.
É melhor falar com seu contador antes de começar a trabalhar. Se você puder dar a ele uma descrição aproximada das particularidades que ele deve esperar em seu caso, quais documentos você apresentará em que quantidade e forma e se existem outras circunstâncias agravantes, o consultor tributário deve ser capaz de fornecer um guia aproximado para os custos esperados.

Se o seu contador mostrar custos muito altos na fatura, você pode se defender disso.

Quando você precisa de um consultor tributário?

Em casos simples, os contribuintes também podem preparar e apresentar a declaração de impostos por conta própria. Em outros casos, porém, vale a pena ter um especialista para ajudar com a explicação com seu conhecimento especializado. Dessa forma, você evita erros e, possivelmente, obtém mais dinheiro da administração fiscal no final.

Um consultor fiscal é recomendado para estes grupos de pessoas:

• Funcionários parcialmente ativos no exterior
• Os chamados "passageiros transfronteiriços", ou seja, pessoas que vivem na Alemanha, mas trabalham no exterior
• Investidores que desejam o reembolso do imposto retido na fonte
• Pessoas que investiram dinheiro, por exemplo, em fundos fechados ou outros modelos de economia de impostos
• Pessoas que produzem eletricidade a partir de um sistema fotovoltaico e a vendem. Uma declaração de imposto sobre vendas ou declaração de imposto comercial pode ser exigida aqui
• Pessoas que querem fazer um presente
• Pessoas que sucumbiram à herança

Além dos grupos de pessoas acima mencionados, um consultor tributário também é frequentemente recomendado para trabalhadores autônomos ou para pessoas que trabalham em indústrias especiais. Um consultor tributário conhece as armadilhas, bem como dicas e truques úteis que, em última análise, o ajudarão a pagar apenas os impostos que você realmente precisa.

Quais prazos se aplicam aos consultores tributários?

Na entrega da declaração de imposto de renda, aplicam-se determinados prazos, que devem ser observados. Se você exceder esse prazo sem ter solicitado uma prorrogação do prazo, a administração fiscal pode cobrar uma sobretaxa pelo atraso.
Caso o próprio contribuinte apresente a sua declaração, aplicam-se prazos mais curtos do que nos casos em que o consultor fiscal assume a tarefa.
A declaração de imposto de renda deve ser apresentada sem o apoio do consultor, por exemplo, até 31 de julho do ano seguinte (ou seja, até 31 de julho de 2020 para o ano fiscal de 2019).
O consultor tributário tem muito mais tempo para fazer isso. Se ele for comissionado, ele não precisa apresentar a declaração até o último dia de fevereiro do segundo ano após o ano fiscal (ou seja, para 2019 até 28 de fevereiro de 2021, por exemplo).

Quando você não precisa de um consultor tributário?

Em muitos casos, não é necessário chamar um consultor fiscal e, portanto, incorrer em custos. Se, por exemplo, houver apenas rendimentos de trabalho não autônomo, que só serão compensados ​​com despesas de publicidade, despesas de serviços domésticos ou encargos extraordinários, como despesas de assistência devido a um caso de assistência, os contribuintes também podem fazer a declaração de imposto facilmente e usar o programa de impostos "Elster " usar.

Com o programa fiscal "Elster", você também pode fazer a declaração de impostos por conta própria e economizar os custos de um consultor fiscal.

O que é uma associação de auxílio ao imposto de renda?

Aqueles que evitam os custos de um consultor tributário, mas ainda não querem fazer a declaração de imposto por conta própria, encontrarão uma alternativa mais barata na associação de auxílio ao imposto de renda.

Lá, diferentes grupos de pessoas podem se tornar membros por uma taxa anual, dependendo de sua renda bruta e deixar a declaração de imposto para os especialistas lá. Os grupos de pessoas incluem:

• Trabalhadores
• Policial
• estagiário
• alunos
• Aposentados / aposentados
• Pessoas que recebem manutenção.

Os empresários, trabalhadores independentes ou pessoas com rendimentos adicionais provenientes do trabalho independente não podem ser aconselhados pelas associações de auxílio ao imposto sobre o rendimento. O mesmo se aplica a colaboradores que - por exemplo, através de um investimento de capital - tenham ganho mais de 18.000 euros (ou 36.000 euros no caso de avaliações conjuntas) por ano adicionalmente ao longo do ano de avaliação.

É possível deduzir do imposto os custos do consultor tributário?

Você pode declarar os custos do consultor tributário na declaração de imposto de renda e, assim, deduzi-los do imposto. No entanto, os custos para isso devem poder ser adicionados aos custos de publicidade ou despesas comerciais. Isso significa que apenas os custos de consultoria tributária incorridos na determinação da receita são dedutíveis.

Se o consultor fiscal trabalhar nos seguintes sistemas, os custos resultantes podem ser deduzidos do contribuinte como despesas relacionadas com a receita:

• Anexo N (renda de trabalho não autônomo)
• Anexo V (receita de aluguel e leasing)
• Apêndice R (renda de pensões)
• Anexo SO (outras receitas)
• Anexo AUS (renda estrangeira)

As despesas incorridas no processamento desses sistemas podem ser reivindicadas como despesas operacionais:

• Anexo G (receita de operações comerciais)
• Anexo S (renda do trabalho autônomo)
• Anexo L (renda da agricultura / silvicultura)
• Anexo EÜR (cálculo do excedente de receita)

Todas as outras atividades do consultor tributário que não servem para determinar a receita não são dedutíveis.

Dica: Peça ao seu contador para emitir sua nota fiscal de forma que suas despesas sejam claramente listadas de acordo com a dedutibilidade. Portanto, você pode inserir esses custos na próxima declaração de imposto de renda no Apêndice N em "Outras despesas relacionadas à receita" (linha 46).