Na compra de um imóvel ou terreno, muitos milhares de euros são normalmente devidos a título de imposto sobre a transmissão de bens imóveis. Conhecer os regulamentos pode reduzir os custos visivelmente.
Outro recorde batido: 15,8 bilhões de euros em vendas de imóveis nos estados federais em 2019 via imposto de transferência de imóveis. Três vezes mais do que há dez anos. Os ministros das finanças estão satisfeitos. No entanto, os compradores de imóveis têm menos motivos para aplaudir. É uma questão de acordo se o vendedor ou comprador paga o imposto sobre a transação calculado sobre o preço de compra. Normalmente, porém, os compradores pagam. A cada euro gasto na propriedade, a carga tributária da administração fiscal também aumenta. Isso é especialmente verdadeiro em estados federais com uma alta taxa de imposto de transferência de propriedade. Varia em toda a república entre 3,5 e 6,5 por cento (ver tabela abaixo). Mas a legislatura abriu oportunidades para reverter um pouco o parafuso fiscal: apenas as partes essenciais da propriedade estão sujeitas ao imposto de transferência de imóveis.Quem conhece o assunto pode apresentar o estoque separadamente no contrato de venda com firma reconhecida. Isso reduz a base tributária e o comprador pode economizar vários milhares de euros em imposto de transferência de imóveis.
Valor do imposto de transferência de bens imóveis
O valor do imposto de transferência de imóveis varia de acordo com o estado federal. Os compradores na Turíngia pagam impostos quase duas vezes mais altos do que os compradores na Baviera ou na Saxônia.
|
Estado |
Taxa de |
Imposto sobre o preço |
|---|---|---|
|
Bavaria |
3,5 por cento |
10.500 euros |
|
Saxônia |
3,5 por cento |
10.500 euros |
|
Hamburgo |
4,5 por cento |
13.500 euros |
|
Baden-Württemberg |
5 por cento |
15.000 euros |
|
Bremen |
5 por cento |
15.000 euros |
|
Baixa Saxônia |
5 por cento |
15.000 euros |
|
Renânia-Palatinado |
5 por cento |
15.000 euros |
|
Saxônia-Anhalt |
5 por cento |
15.000 euros |
|
Berlim |
6 por cento |
18.000 euros |
|
Hesse |
6 por cento |
18.000 euros |
|
Mecklenburg-Western Pomerania |
6 por cento |
18.000 euros |
|
Brandenburg |
6,5 por cento |
19.500 euros |
|
Renânia do Norte-Vestfália |
6,5 por cento |
19.500 euros |
|
Sarre |
6,5 por cento |
19.500 euros |
|
Schleswig-Holstein |
6,5 por cento |
19.500 euros |
|
Turíngia |
6,5 por cento |
19.500 euros |
* Em julho de 2020
Estoque diminui a carga tributária
Qualquer coisa que não seja central para a propriedade e que possa ser removida sem destruí-la entra no inventário. Se você contratar separadamente com um preço de compra parcial, você reduz o preço do imóvel. Os itens possíveis são:
- Sauna, cozinha, móveis, luzes
- Galpão de jardim, ferramentas de jardim
- Toldo, garagem, latas de lixo
As autoridades fiscais reconhecem os valores no contrato de compra sem avaliação, desde que sejam razoáveis e não excedam um total de 15 por cento do preço de compra, mas não superior a 50.000 euros. Para estar preparado para as consultas da repartição de finanças, deixe que o vendedor lhe dê as faturas.
Dica extra para contrato de compra e venda de condomínio: mostre as reservas de manutenção do proprietário anterior separadamente. Então, nenhum imposto de transferência de imóveis é devido.
Redução do imposto de transferência de imóveis: Assim, as autoridades fiscais vão de mãos vazias
Heranças e presentes estão isentos do imposto de transferência de propriedade, assim como as vendas entre cônjuges. “Isso também se aplica a disputas de propriedade após divórcios”, diz Jörg Strötzel, consultor tributário e presidente do conselho da United Wage Tax Aid eV (VLH). Os parentes de linha direta também estão isentos. Isso inclui avós, pais e filhos, mas não irmãos. Mais uma exceção: se você comprar alguns metros quadrados do jardim de seu vizinho, por exemplo, o fisco geralmente não receberá nada. A responsabilidade fiscal só começa a partir de um preço de compra de 2.500 euros.
Só não trapaceie
Nem toda esperança de reduzir o imposto de transferência de propriedade é satisfeita. Tomemos a anuidade imobiliária, por exemplo: Se o proprietário anterior mantiver o direito de viver na propriedade, isso reduz o preço de compra em muitos milhares de euros. No entanto, sobre este valor também é devido o imposto de transferência de imóveis.
E tenha cuidado: pode ser perigoso se incorporadores duvidosos prometerem que o imposto de transferência de propriedade só será devido sobre o preço do imóvel, desde que sejam elaborados contratos de compra separados para a construção de imóveis e casas. Eles têm a compra do imóvel com firma reconhecida, mas não o contrato de construção. Afinal, a administração fiscal não deveria notar nada. Se os compradores participarem, ambos os contratos serão cancelados e seus pagamentos anteriores poderão ser perdidos. Porque: Logo que se identifique uma relação económica entre a venda do imóvel e a construção de uma casa, ambas passam a ser escritas no cartório. Uma recomendação no prospecto de venda já comprova a relação econômica entre o vendedor do imóvel e o incorporador. Somente se você comprar um terreno e comissionar a construção de forma independente,a administração fiscal está satisfeita com o imposto de transferência de bens imóveis da propriedade.
Conselhos de especialistas: o que você deve considerar quando se trata de imposto de transferência de imóveis
Aconselhamento especializado de Jörg Strötzel, consultor tributário e presidente do conselho da United Lohnsteuerhilfe eV:
Normalmente, quem compra um imóvel tem de pagar o imposto de transferência de bens imóveis. O imposto é devido imediatamente após a compra. Um notário regula os processos legais necessários. Ele informa à administração fiscal responsável que um contrato de venda foi concluído. A administração fiscal emite a avaliação do imposto de transferência de terras e a envia ao comprador.
Pague rapidamente: Como regra, o imposto de transferência de bens imóveis deve ser pago no máximo um mês após o recebimento da cobrança de imposto. Caso isso não ocorra, a Fazenda se recusará a emitir a chamada certidão negativa. Por um lado, isso pode resultar em penalidades por atraso de pagamento. Em segundo lugar, o comprador de uma propriedade só pode ser inscrito no registo predial se a repartição de finanças emitir este certificado de liquidação. E o comprador só é documentado como o proprietário do imóvel quando ele é registrado no cadastro. No entanto, tanto o vendedor quanto o comprador estão fundamentalmente sujeitos ao imposto de transferência de bens imóveis. Se o comprador não pagar de fato, a administração fiscal também pode pedir ao vendedor que pague.